一般纳税人增值税申报流程

若电子申报软件和开票系统不在同一台电脑则可以采取以下图片中4.观点进行销项发票的采集。

未开具发票采集：根据当月取得的未开具发票的收入，依照下列方式不同税率汇总填列采集。

进项发票的采集：利用国税CA或经实名认证的账户密码登录到广东省国家税务局（广东省电子税务局），路径：发票管理-发票认证-选择“增值税专票认证”或者“货运运输业发票认证”。

广东省国家税务局

广东省电子税务局

进入下载选择申报月份的认证结果文件，文件名称不得更改，保存待用。点击上述红框处，将下载好的认证结果导入，即可生成扫描认证或是网上勾选确认的进项发票明细，核对无误后，点击报表填写。

注意：取得机动车统一销售发票网上勾选或前台扫描后需抵扣的，应该手动输入该份发票信息，以备抵扣。存在机动车统一销售发票抵扣的，目前无法实现网上申报并缴款，需生成增值税申报盘到主管税务机关下属各办税服务厅办理前台申报并缴款。

需当月抵扣的机动车统一销售发票填写：

按照所需抵扣的机动车统一销售发票上列示的信息填列：

进项税额转出：依据当月已认证勾选的但不能抵扣的金额，以下列方式分项汇总填列采集。

（2）报表填写：

增值税申报最多会涉及16份报表的填列 ，有可能填列的报表如下：