一般纳税人增值税申报流程

上述报表填写说明，可参考：《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》及其附列资料填写说明合计39页。《营改增税负分析测算明细表》填写说明.doc）。

五、缴税

在所有报表填写完成并审核正确无误后，点击“网上申报”：

注：网上申报需插入国税CA并被证联客户端识别成功后，进行签字确认，成功后将向税局发送申报表，等候10分钟后，点击申报查询，可查询是否申报成功，若不成功会有申报反馈，查看申报反馈，修正后再行网上申报。

若申报不成功，也没有申报反馈信息，则需要生成申报盘。

国税网站的网上申报：登陆广东省电子税务局，申报清册》按期应申报》增值税“填写申报表”。

点击浏览，找到申报软件导出的申报盘XML格式文件，点击上传，等候反馈。

将报表打印出来盖上公章到前台申报。若进项发票认证存在旧税号发票或者机动车销售统一发票抵扣的就有很大可能是网上申报不成功，需到前台申报。若申报成功后，产生所需缴税金额，可点击“税款缴纳”。

点击税款缴纳会弹出到广东省国税网，输入国税CA密码或经实名认证的账户密码，会看到未清缴税款明细，点击所需清缴的税款，即可完成税款缴纳工作。然后返回电子申报软件，点击完税，系统切换到下一个月份。

注：若未产生所需缴纳的税款，则可免去上述税款缴纳程序，直接点击“完税’并切换到下一月份。

六、清卡（清盘）

注：税控系统解锁：申报成功后，在征期结束前，您需要返回开票系统对税控器具进行清零解锁操作，否则征期后将无法开票，且不能通过网络在线清卡。 

注：税控系统解锁：申报成功后，在征期结束前，您需要返回开票系统对税控器具进行清零解锁操作，否则征期后将无法开票，且不能通过网络在线清卡。

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