桂财金[2017]78号 广西壮族自治区财政厅关于印发2017年度金融企业财务决算报表〔金融资产管理公司类〕的通知

广西壮族自治区财政厅关于印发2017年度金融企业财务决算报表〔金融资产管理公司类〕的通知

桂财金[2017]78号     2017-12-29

广西金控资产管理有限公司：

　　为了做好2017年度全区地方金融企业的财务决算工作，及时掌握我区金融资产管理公司类地方金融企业的财务状况、经营成果及资产质量等基础情况，根据财政部《关于印发2017年度金融企业财务决算报表[金融资产管理公司类]的通知》(财金[2017]110号)精神，结合我区实际情况，现将2017年度地方金融企业财务决算报表[金融资产管理公司类](以下简称“金融资产管理公司类决算报表”)及编制说明印发给你公司，并就有关事项和要求通知如下：

　　一、金融资产管理公司类决算报表的构成

　　金融资产管理公司类决算报表包括报表封面、资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表、资产减值准备明细表、资产质量情况表、固定资产情况表、业务及管理费与营业外收支明细表、税金及社会保险费用缴纳情况表、基本情况表、(国有)资本保值增值情况表、绩效评价基础数据表、绩效评价基础数据调整表以及绩效评价加减分事项表等15部分(见附件1、2、4、5、6、7)。

　　二、金融资产管理公司类决算报表的填报要求

　　(一)你公司要按照财政部统一制定的报表格式向我厅报送2017年度财务决算报表，认真按照编制说明做好填报工作，对报表的真实性和完整性负责。

　　(二)你公司要按财政部规定的基本格式、体例和要求(见附件3)，认真撰写财务分析报告，包括分析本企业或本地区金融企业的基本财务状况、存在的问题，并提出有关政策建议。

　　(三)你公司向我厅报送(国有)资本保值增值情况表，其中国有绝对控股和国有相对控股金融企业按照国家所有者权益填报国有资本保值增值率，其他金融企业比照相关规定填报归属母公司所有者权益的资本保值增值率。同时编报本企业资本保值增值数据和情况说明，包括(国有)资本保值增值完成情况、与上年度确认结果的对比分析、客观增减因素、年初数据调整事项、指标大幅波动或者异常变动的原因分析，以及其他需要报告的情况。

　　(四)你公司向我厅报送绩效评价的基础数据资料以及对基础数据进行调整的说明材料。应当提供真实、全面的绩效评价基础数据资料，主要负责人、总会计师或主管财务会计工作的负责人应当对提供的年度财务会计报告和相关评价基础资料的真实性、完整性负责。

　　(五)你公司由于自身经营业务特点，有关交易事项在本套报表的填报项目中没有列示或在编制说明中没有反映的，应按照有关财务规章、会计制度的规定以及财务会计核算的一般原则，进行分析后归并在有关科目或项目中填报，并在财务报表附注中说明。

　　(六)你公司所属的银行类、证券类、保险类、担保类金融企业及非金融类企业，须分别按照财政部《关于印发2017年度金融企业财务决算报表[银行类]的通知》《财政部关于印发2017年度金融企业财务决算报表[证券类]的通知》《关于印发2017年度金融企业财务决算报表[保险类]的通知》《关于印发2017年度金融企业财务决算报表[担保类]的通知》和《关于印发2017年度金融企业财务决算报表[金融资产管理公司类]的通知》的要求，编制银行类、证券类、保险类、担保类、金融控股集团公司类报表。

　　(七)你公司母公司将母公司数据和纳入合并报表范围内的银行类、证券类、保险类和担保类数据，按财政部《关于印发2017年度金融企业财务决算报表[金融资产管理公司类]的通知》的要求，先分别填报到金融控股集团公司报表中，然后连同非金融类企业报表数据，统一编制合并财务报表。

　　(八)你公司还需填报汇总范围企业户数变动分析表。此表在软件中自动生成，在进行户数核对时，根据软件中提供的标识分析变动原因。

　　三、金融资产管理公司类决算报表的报送要求

　　(一)报送材料及装订要求。

　　1.电子数据：包括所有报表数据、财务决算分析报告等文字材料的电子文档(软盘或光盘)等；决算报表数据处理软件由我厅统一规定下发。

　　2.文字材料：你公司须向我厅分别报送金融财务决算报表资料、(国有)资本保值增值情况报告和金融企业绩效评价基础数据资料各2份。凡规定需要由中介机构审计的企业，应附报中介机构审计报告1份。

　　3.装订要求：上报材料时，须分别正式行文。其中：金融财务决算报表资料按文件、财务分析报告、财务决算报表[金融资产管理公司类](打印时须将软件中的数据调整为以万元为金额单位、保留两位小数)、财务报表附注、财务状况说明书、户数变动分析表的顺序装订成册；(国有)资本保值增值情况报告按文件、(国有)保值增值情况表、有关情况说明以及证明材料等顺序装订；金融企业绩效评价基础数据资料按文件、绩效评价报表(含绩效评价基础数据表、绩效评价基础数据调整表、绩效评价加减分事项表)、调整事项有关证明材料以及经营管理情况的说明等顺序装订。以上材料统一按A4纸打印，报表封面须按规定签字、盖章，否则无效。

　　(二)报送时间要求。

　　2018年4月20日前。

　　四、地方金融财务决算报表工作的考核

　　我厅将按照《关于印发广西地方金融企业财务报表工作评比办法的通知》(桂财金[2007]11号)的规定，对上报的2017年度金融企业财务决算报表以及金融企业财务快报工作开展情况进行综合考核，评选出年度金融财务决算报表工作先进单位予以表彰。

　　五、其他事项

　　企业在报表编制和上报过程中如有问题，请及时与我厅(金融处)和北京久其软件股份有限公司联系。

　　财政厅(金融处)联系人：顾华权，联系电话：0771-5305209、5318224(传真)，E-mail：17692875@qq.com。

　　久其软件联系电话：010-68553396，400-119-9797。

　　久其软件网址：http://www.jiuqi.com.cn

　　E-mail:jrszhc@mof.gov.cn。

　　附件下载地址：http://www.gxcz.gov.cn/gxzzzzqczt/gzdt/tzgg/201801/t20180102_71343.html

　　1.2017年度金融企业财务决算报表[金融资产管理公司类]

　　2.2017年度金融企业财务决算报表[金融资产管理公司类]编制说明

　　3.金融企业财务决算报表分析报告参考格式

　　4.(国有)资本保值增值情况表

　　5.(国有)资本保值增值情况表编制说明

　　6.金融企业绩效评价基础数据表

　　7.绩效评价报表编制说明

广西壮族自治区财政厅

2017年12月29日