开始做企业所得税汇缴的注意啦！这3个是系统问题，遇到先等等！

地税的企业所得税汇算清缴已经开始了，会计朋友们填报的同时，遇到了很多问题，分享最近咨询较多的三个问题给大家，有遇到这个问题的，互相转发提醒噢！

《基础信息表》（A000000）提交提示“当前纳税人2016-01-01至2016-12-31企业所得税月（季）度申报未申报，不允许进行年度申报，请先进行该纳税人月（季）度申报。”？

答：请核实2016年预缴企业所得税报表是否有未申报的情况，如果存在请去大厅补申报，如果不存在建议先等等或者直接联系当地税局咨询。

《基础信息表》（A000000）提交提示“当前申报纳税人相同年度存在有多条有效的税额优惠抵免数据信息，详细信息如下：2014年度，共2条“？

答：系金三系统迁移数据问题，已经反馈省局处理，建议先等等。

高新技术企业，已经去大厅做过高新技术备案，但是《职工薪酬纳税调整明细表》（A105050）中按税收规定比例扣除的职工教育经费中税收规定扣除率选择0.08后保存提示强制类报错“若该企业做过高新技术企业或者技术先进型企业税收优惠备案则A105050表第2行第2列税收规定扣除率为8%，否则为2.5%”？

答：若企业已经做过16年高新技术备案了，建议先等等，已反馈省局处理。

答：现在国税电子税务局没有撤销按钮。

处理方法：

1）无税款申报成功----申报期内（可以自行网上作废）然后在填写正确的申报表网上申报，但是如过了申报期，则需要携带申报表至国税柜台更正申报。

2）有税款申报成功----无论是否逾期---申报错误----都需要携带申报表去柜台更正申报。

答：可以的。但是需要开票方盖有公章证明，同时注明原发票号码、金额和内容等，由本单位负责人、会计机构负责人或会计主管人员审核批准后，才能代作原始凭证入账。

答：对于你之前出口的，之后做备案的，只要在退税申报期内（即次年4月30号之前）就不影响你免抵退。但是，如逾期一个月，可以免税但不能退税，再逾期一个月就视同内销。

备案材料：开户证明、三证合一后的营业执照、出口退免税备案表（柜台领取）、对外贸易经营者登记表、公章、缴款书。

答：内资企业国税注销所需资料：

（1）《注销税务登记申请审批表》（一式两份）；

（2）税务登记证及副本和其他税务证件；（三证合一的为合一后的营业执照）

（3）上级主管部门批复文件或董事会决议（查验）及复印件；

（4）工商营业执照被吊销的应提交工商行政管理部门发出的吊销决定（查验）及复印件；

（5）使用增值税税控系统的增值税纳税人应提供金税盘、税控盘和报税盘，或者提供金税卡和IC卡（或《增值税税控系统专用设备注销发行登记表》）。；

（6）《发票领用簿》及未验旧、未使用的发票；

（7）出口企业应按规定向主管税务机关提供退税部门签章的《出口企业退（免）税清算确认表》和《注销出口企业退（免）税认定申请表》。

（8）非居民企业应提供项目完工证明、验收证明等相关文件原件及复印件。

（9）《中华人民共和国企业清算所得税申报表》及附表。

（10）其他按规定应收缴的设备。

答：不涉及交增值税的。

携带材料如下：

1）《公司变更登记申请书》工商局领取，公司加盖公章

2）《企业(公司)申请登记委托书》工商局领取，公司加盖公章

3）股东会决议 全体股东签名

4）公司章程修正案 全体股东签名

5）公司营业执照正本、副本

6）新的租房合同或无偿使用协议（非企业自有房屋）