国家税务总局新疆维吾尔自治区税务局关于做好2020年度企业关联申报与同期资料准备的通告

　　G101000《关联关系表》

　　表内关系

　　1.第2列选填“企业法人”或者“其他机构组织”的，第4列只能选填“税务登记证”、“营业执照”或者“组织机构代码证”。

　　2.第2列选填“自然人”的，第4列只能选填“身份证”或者“护照”。

　　3.第3列选填“中国”或者第2列选填为“自然人”的，第4列和第5列为必填项。

　　4.第2列选填“企业法人”或者“其他机构组织”，并且第3列选填“中国”以外国家(地区)的，第4列和第5列为非必填项。

　　G102000《有形资产所有权交易表》

　　关联方名称及关联交易内容从下拉菜单选择，关联交易内容可多选。

　　表间关系

　　1.第7行第4列=表G100000第1行第1列。

　　2.第14行第4列=表G100000第1行第2列。

　　3.第15行第4列=表G100000第1行第4列。

　　4.第22行第4列=表G100000第2行第1列。

　　5.第29行第4列=表G100000第2行第2列。

　　6.第30行第4列=表G100000第2行第4列。

　　表间关系

　　此表中关联方名称如果填报的是境外的关联方，则应填报G112000《境外关联方信息表》。

　　G103000《无形资产所有权交易表》

　　同G102000《有形资产所有权交易表》

　　表间关系

　　此表中关联方名称如果填报的是境外的关联方，则应填报G112000《境外关联方信息表》。

　　1.第7行第4列=表G100000第3行第1列。

　　2.第14行第4列=表G100000第3行第2列。

　　3.第15行第4列=表G100000第3行第4列。

　　4.第22行第4列=表G100000第4行第1列。

　　5.第29行第4列=表G100000第4行第2列。

　　6.第30行第4列=表G100000第4行第4列。

　　G104000《有形资产使用权交易表》

　　同G102000《有形资产所有权交易表》

　　表间关系

　　此表中关联方名称如果填报的是境外的关联方，则应填报G112000《境外关联方信息表》。

　　1.第7行第4列=表G100000第5行第1列。

　　2.第14行第4列=表G100000第5行第2列。

　　3.第15行第4列=表G100000第5行第4列。

　　4.第22行第4列=表G100000第6行第1列。

　　5.第29行第4列=表G100000第6行第2列。

　　6.第30行第4列=表G100000第6行第4列。

　　G105000《无形资产使用权交易表》

　　同G102000《有形资产所有权交易表》

　　表间关系

　　此表中关联方名称如果填报的是境外的关联方，则应填报G112000《境外关联方信息表》。

　　1.第7行第4列=表G100000第7行第1列。

　　2.第14行第4列=表G100000第7行第2列。

　　3.第15行第4列=表G100000第7行第4列。

　　4.第22行第4列=表G100000第8行第1列。

　　5.第29行第4列=表G100000第8行第2列。

　　6.第30行第4列=表G100000第8行第4列。

　　G106000《金融资产交易表》

　　同G102000《有形资产所有权交易表》

　　表间关系

　　此表中关联方名称如果填报的是境外的关联方，则应填报G112000《境外关联方信息表》。

　　1.第7行第4列=表G100000第9行第1列。

　　2.第14行第4列=表G100000第9行第2列。

　　3.第15行第4列=表G100000第9行第4列。

　　4.第22行第4列=表G100000第10行第1列。

　　5.第29行第4列=表G100000第10行第2列。

　　6.第30行第4列=表G100000第10行第4列。

　　G107000《融通资金表》

　　针对同一关联方多笔资金借贷行为，应分行填报;针对年度内收回部分借贷资金的，应将剩余关联借贷资金视同一笔新的关联债务，并分行填报。

　　表内关系

　　1.第N行第6列=第6列第1+2+3+…+第N-1行。

　　2.第N行第7列=第7列第1+2+3+…+第N-1行。

　　3.第N+N行第6列=第6列第N+1+N+2+N+3+…+第N+N-1行。

　　4.第N+N行第7列=第7列第N+1+N+2+N+3+…+第N+N-1行。

　　5.第N行第8列=∑第i行第4列×第i行第5列÷365。

　　表间关系

　　1.第N行第6列=表G100000“100关联交易信息”中第11行第1列。

　　2.第N行第7列=表G100000“100关联交易信息”中第11行第2列。

　　3.第N+N行第6列=表G100000“100关联交易信息”中第12行第1列。

　　4.第N+N行第7列=表G100000“100关联交易信息”中第12行第2列。

　　5.第N行第8列=表G100000“201年度平均关联债权投资金额”栏。

　　G108000《关联劳务表》

　　同G102000《有形资产所有权交易表》

　　表间关系

　　此表中关联方名称如果填报的是境外的关联方，则应填报G112000《境外关联方信息表》。

　　1.第7行第4列=表G100000第13行第1列。

　　2.第14行第4列=表G100000第13行第2列。

　　3.第15行第4列=表G100000第13行第4列。

　　4.第22行第4列=表G100000第14行第1列。

　　5.第29行第4列=表G100000第14行第2列。

　　6.第30行第4列=表G100000第14行第4列。

　　G109000《权益性投资表》

　　表内关系

　　1.“100权益性投资情况”第4列=第1列、第2列、第2+3列三者中金额最大项。

　　2.“100权益性投资情况”中第13行第4列=(第4列第1+2+3+4+5+6+7+8+9

　　+10+11+12行)÷12。

　　3.“200权益性投资股息、红利分配情况”中第1列=第2+3+4+5列。

　　表间关系

　　1.“100权益性投资情况”中的第13行第4列=G100000“202年度平均权益投资金额”栏。

　　G110000《成本分摊协议表》

　　“200参与方信息”中第3列“关联关系类型”：与报告企业构成关联关系的，与表G101000已填的关联关系类型保持一致.

　　“400成本分摊协议变更或者终止情况”：填报本报告年度所属期间内是否存在成本分摊协议变更或者终止情况。选择“变更”或者“终止”的，应当附件说明变更或者终止的原因、对已形成协议成果的处理或者分配情况。

　　表间关系

　　1.“200参与方信息”中的第1行第8列=G100000“302本年度实际分摊成本金额”栏，如签订多个成本分摊协议的为该栏的合计数。

　　2.“200参与方信息”中的第1行第11列=G100000“303本年度加入支付金额”栏，如签订多个成本分摊协议的为该栏的合计数。

　　3.“200参与方信息”中的第1行第14列=G100000“304本年度退出补偿金额”栏，如签订多个成本分摊协议的为该栏的合计数。

　　G111000《对外支付款项情况表》

　　表内关系

　　1.第1列≥第2列。

　　2.第9行=第1+2+3+4+5+6+7+8行。

　　G112000《境外关联方信息表》

　　进入表操作页面，点击【新增】按钮，弹出《G112000境外关联方信息表》录入页面，填写完毕点击【保存】按钮。

　　当存在已保存的境外关联方信息时，可以启用修改功能，选择修改的信息表，点击【修改】按钮即可。若需要删除，则选择后点击【删除】。

　　G113010《年度关联交易财务状况分析表(报告企业个别报表信息)》

　　1.第5列=第1+2+3+4列。

　　2.第14行=第1-3-5-7-8-9-10+11+12行。

　　3.第18行=第14+15-16行。

　　4.第20行=第18-19行。

　　G113020《年度关联交易财务状况分析表(报告企业合并报表信息)》

　　同G113010《年度关联交易财务状况分析表(报告企业个别报表信息)》

　　G114010《国别报告-所得、税收和业务活动国别分布表》

　　业务概述：

　　本表适用于本报告年度所属期间内需填报国别报告的居民企业，填报跨国企业集团最终控股企业全球所得、税收和业务活动国别分布情况。

　　需填报国别报告的居民企业是指：该居民企业为跨国企业集团的最终控股企业，且该最终控股企业上一会计年度合并财务报表中的各类收入金额合计超过55亿元;或者该居民企业被跨国企业集团指定为国别报告的报送企业。

　　表内关系

　　第4列=第2+3列。

　　表间关系

　　G000000报告企业信息表，“123被指定为国别报告的报送企业”：选择“是”时，本表为必填表

　　G114011国别报告-所得、税收和业务活动国别分布表(英文表)

　　同G114010《国别报告-所得、税收和业务活动国别分布表》，数据检验与G114010《国别报告-所得、税收和业务活动国别分布表》一致。

　　G114020《国别报告-跨国企业集团成员实体名单》

　　表间关系

　　1.如果“主要业务活动”栏中勾选“其他”，应当在表G114030中说明该成员实体具体业务活动。

　　2.G000000报告企业信息表，“123被指定为国别报告的报送企业”：选择“是”时，本表为必填表

　　G114021国别报告-跨国企业集团成员实体名单(英文表)

　　同G114020《国别报告-跨国企业集团成员实体名单》，数据检验G114020《国别报告-跨国企业集团成员实体名单》一致。

　　G114030《国别报告-附加说明表》

　　表G114020“主要业务活动”栏中勾选“其他”，本表为必填项

　　本表录入项最大值为1500个字符。

　　G114031国别报告-附加说明表(英文表)

　　同G114030《国别报告-附加说明表》

　　四、注意事项

　　纳税从填写“境外关联”检查纳税人企业所得税年度申报表中的信息表中“202存在境外关联交易”，为“是”本业务表的境外关联可填写，为“否”本业务表的境外关联不可填写。