|
实务案例分析与合同条款设置技巧
课程时间：2015年05月21-22日 08:30 - 17:30
课程地点：广州中国大酒店 广州越秀区流花路122号
分享嘉宾：王女士 集团税务总监 某知名跨国企业
谁应该参加：财务总监 税务总监 财务经理 税务经理
课程介绍:
近年来，由于全球经济发展放缓，境外投资方或关联公司迫切需要从中国取得股息、特许权使用 费、管理服务费或其他代垫款等资金，然而，外商投资企业要顺利对外支付，既要满足外汇、税务和海关等多方面的合规要求，还需考虑相应的税务成本和转移定价 风险等相关问题。虽然2013年国家税务总局和国家外汇管理局发布的40号公告简化了服务贸易等项目对外支付的流程，但是在实际操作中，非贸付汇依旧难关 重重，仍是企业亟待解决的问题。
本次课程通过典型案例分析和拟真付汇合同修改，全方位解决从合同撰写到、税局应对到企业内部沟通等方面的问题，分享经验和技巧，帮助企业做好前期筹划，顺应税收政策，全面规避风险。
本次课程的特点：
-八大模块系统梳理非贸付汇要点
-八个生动案例解决五大付汇难点
-四份拟真合同透析暗藏的风险点
-企业、税局、老板，多角度解决内外部问题
参加课程将收益：
-换位思考非贸付汇问题背后的产生原因
-亲自动手修改4份拟真付汇合同，透彻了解条款下隐藏的风险
-全面掌握税务局核查重点，知晓与税务局沟通技巧
-获取最新上海地区非贸付汇现状调研报告
流程：
第一天
8:30 签到
9:00 模块一：非贸付汇为什么这么难
1.非贸付汇总览--范围与监督
2.不同费用对外支付难度剖析
3.铂略非贸付汇现状调研报告发布
课程虚拟案例概览
10:30 茶歇与交流
10:45 模块二：拉锯战-股息享受协定优惠对外支付
1.股息、红利对外支付的流程
2.股息、红利对外支付协定优惠税率申请条件
3.非居民享受协定待遇的申请
4.受益所有人的认定
5.居民身份的认定
6.实际案例分析
11:45 非贸付汇合同的重要性--税务局视角
-合同标的
-合同期限
-合同内容的真实性和合理性
-履行地点和方式
-合同金额和收费方式
-合同金额是否含税
-知识产权归属
12:00 午餐
13:30 模块三：让人避之不及的常设机构
1.“常设机构”的一般定义
2.“常设机构”在中国的实务操作
3.“常设机构”的延伸--派遣人员来华
4.企业所得税影响--是否构成常设机构
虚拟案例合同审核课堂练习（一）：外籍人员派遣安排
M集团为协助其苏州子公司D公司在中国进行业 务，M公司将其部分雇员调任到D公司以配合其在中国境内的日常业务运作，并与D公司签署《调任协议》；同时，M公司将代D公司在中国境外向被派遣的雇员支 付薪金及有关费用，D公司在收到代垫费用返还通知书后全额返还，并签署了相关的代垫费用协议。
审阅合同思考点：
《调任协议》哪些条款描述有利于税务机关常设机构的判定？
如果你是D公司的财税主管，如何提出条款修改建议？
案例思考点：
《代垫协议》的签署能否说明实际代垫行为的产生？
D公司应当提交哪些证明材料以证明派遣人员实质上是在为D公司工作？ |
