| “我为税收营商环境献一计”纳税人、缴费人需求调查热点问题问答 |
| 序号 |
纳税人问题 |
答复内容 |
| 1 |
对于发票抵扣的问题，如果当月还没有抵扣就部分退票了，那么之前的一整张就不可以抵扣了，只有先抵扣再退票这种情况才可以抵扣，是否可以前一种情况也可以抵扣。 |
发生发票退票时，如何进行发票抵扣，分两种情况：1.购方勾选确认该发票前，如果部分退票，只能就一整张发票全部冲红，重新开具发票后再进行抵扣。2.购方发票勾选确认后，如果部分退票，可仅冲红退票部分，对于未退票部分仍可继续抵扣。 |
| 2 |
建议增加电子税务局功能，如
1.历史逾期未申报，直接通过电子税务局处罚后，自行申报；
2.网上申报代缴购房客户契税成功缴款后，能在网上自己打印税票。 |
1.计划6月底允许纳税人在电子税务局上对历史逾期进行申报，同时，优化简易程序处罚功能，允许纳税人在电子税务局接受处罚后，进行自行申报；
2. 该功能已经正在开发过程中。 |
| 3 |
建议提高系统稳定性，比如升级出现问题后尽快维护 |
电子税务局中台可通过日志中心、监控中心实时监控到系统卡顿的原因，实时进行定向优化。目前总局监控可用性为99%以上，平均响应时间小于5S，性能符合总局要求。我们将不断优化系统功能，加强运维保证，进一步提高系统稳定性。 |
| 4 |
电子税务局上申报房产税时，如果一份合同包含几个门面（每个门面有单独的房产证），会因申报金额与所提供的合同金额不一致，而无法通过审核。 |
税务机关拟从今年7月起取消纳税人申报房产税时电子税务局的事前审核，取消后不再存在无法通过审核问题。 |
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希望缴费明细在随时登录系统进行查询和导出 |
目前，重庆市企业社保费采用“人社医保核定、税务部门征收”模式，费款入库后，单位缴费明细可登录电子税务局查询，单位职工个人缴费明细可登录人社、医保部门网站查询。 |
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建议加强社保政策培训 |
市局将指导各区县局通过纳税人学堂、税企互动平台等渠道开展相关培训。 |
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建议降低社保费率，如：出台临时用工劳务人员社保优惠政策 |
目前，重庆市企业社保费采用“人社医保核定、税务部门征收”模式，社保费政策由人社、医保部门负责制定，税务部门参与。我们将相关情况反馈至相关部门。 |
| 8 |
建议通过官网办理社保参保人员增减调整，避免使用第三方软件 |
目前，重庆市企业社保费采用“人社医保核定、税务部门征收”模式，社保参保事项由人社、医保部门负责。我们将相关情况反馈至相关部门。 |
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建议关注特殊人群社保业务办理，如：农村老人的养老医疗缴费 |
我市税务部门接收城乡居民社保费征收职责后，针对特殊人群缴费困难问题，坚持保留现金缴费渠道，同时加大宣传，推广线上便捷缴费方式，保障特殊人群缴费顺畅便捷。今年以来，我们联合医保部门，针对特殊人群缴费难点和现金收缴的风险，出台相关文件，进一步优化了线下服务模式，保障了资金安全，提升了服务质效。 |
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希望完成缴费后能够即时打印完税费证明 |
缴费人缴费后，需缴费资金上解入库后，方可打印完税（费）证明。 |
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提高社保缴纳数据的部门间同步，比如
1.医保和社保生效日期一致；
2.及时做保费入库登记；
3.避免出现社保征收计划未能即时传递，导致逾期缴纳 |
社保征收计划由人社、医保部门分别传递，税务部门征收。我们将相关情况反馈至相关部门。 |
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建议对企业未及时缴纳员工社保费用的，应责令按时缴纳，维护企业员工合法权益 |
在目前重庆市企业社保费采用“人社医保核定、税务部门征收”的模式下，我市各级税务机关依法稳妥地对企业新增欠费开展社保费日常提醒，对个别涉费诉求争议的企业，按照相关法律规定开展欠费催缴、提请法院强制执行等措施，维护缴费人合法权益。 |
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建议增加以下获取税收优惠政策的方式：
1.组织培训讲解；
2.短信通知；
3.电子税务局提示匹配。 |
我们通过纳税人微信群、qq群、电话、短信、税企互动平台、专题培训、主题活动等方式进行多渠道、多方式、多轮次面上的税收优惠政策宣传，通过电话、线上咨询、电子税务局优惠信息查询、二维码电子问卷、线上直播等形式开展“一对一”精准辅导，持续推动税收优惠政策措施宣传落地。 |
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建议加强个税政策宣传、咨询及个人所得税汇算清缴填写辅导 |
一是通过重庆税务官网、微信公众号发布《怎么填写个税年度汇算申报表》、《年终奖！个税咋申报？看这里》、《MG丨操作来了~个税APP，您值得拥有》、《便民办税｜3月31日之前，这项申报别忘了》、《个税年度汇算，原来可以如此简便！》《【便民办税】这个申报信息，您填对了吗？》《提醒！速看！》等政策及申报操作宣传；二是组织个税宣传进企业、进学校、进社区、进园区、进商圈，在室内各大媒体平台刊发个税及专项附加扣除新闻稿件；三是组织个税宣传团队到部分企业开展上门宣传，一对一、面对面为纳税人解决问题。 |
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建议优化个人所得税系统，如：
1.希望进一步方便代扣单位进行查询和修改；
2.针对工资薪酬个税申报，希望能在任何一台电脑上用公司帐户及密码进去都能查到公司申报人员明细，避免漏报和离职人员及时解除；
3.简洁操作界面；
4.能够全国联网统一查询个人税收信息，解决跨省市问题；
5.申报界面，加一个申报错误信息反馈模板；
6.增加未纳税提醒 ；
7.取消绑定办税人员法人收验证码步骤；
8.实现跨季度的网上更正申报。 |
1.自然人电子税务局的相关设置由国家税务总局统一负责，市税务局将积极向总局反映。
2.自然人电子税务局涉及的信息为个人信息，为保障纳税人的信息安全，密码设置要求相对较高。 |
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建议简化个人所得税申报程序，如：实现数据自动生成和预填报 |
自然人电子税务局的相关设置由国家税务总局统一负责，市税务局将积极向总局反映。 |
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建议提高自然人电子税务局系统稳定性 |
自然人电子税务局的相关设置由国家税务总局统一负责，市税务局将积极向总局反映。 |
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希望自然人电子税务局能与电子税务局实现业务通办，如:
1.可以同步缴纳税款；
2.在电子税务局办理个税申报以及退税等业务。 |
自然人电子税务局的相关设置由国家税务总局统一负责，市税务局将积极向总局反映。 |
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建议加强企税政策宣传和咨询 |
我们将系统策划推出一批成体系、留得住、教科书式的经典宣传产品，并精心策划支持创新驱动、小微企业、制造业、资本市场、数字经济等健康发展的主题宣传产品，着力提升宣传辅导的“品牌”效应。 |
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建议进一步加大税收优惠力度，如：进一步减免小微企业企业所得税 |
目前，国家已出台小型微利企业再减半征收企业所得税政策，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 我们也将积极调研，向总局献言献策，争取重庆地区更优惠的政策。 |
