青岛市地方税务局关于通过“企业所得税后续管理平台数据采集系统”报送涉税资料的通知

青岛市地方税务局关于通过“企业所得税后续管理平台数据采集系统”报送涉税资料的通知

尊敬的纳税人：

　　按照“最大限度便利纳税人”和“便民办税春风行动”的工作要求，根据《企业所得税法》及其实施条例和有关政策规定，为进一步方便房地产、股权投资企业以及发生特殊重组业务、资产损失、收入递延的企业(以下简称五类企业)报送有关法定资料，青岛市地方税务局开发了网络版“企业所得税后续管理平台数据采集系统”(以下简称数据采集系统)，自2014年5月5日起上线运行，以上五类企业可通过数据采集系统报送有关涉税报表。现将有关事宜通知如下：

　　一、适用范围

　　企业所得税在青岛市地税系统主管的从事房地产、股权投资业务的企业，以及发生特殊重组、资产损失、收入递延的企业。

　　二、数据采集系统登录地址

　　青岛市地方税务局网上办税厅(http://etax.qdds.gov.cn/)。房地产企业选择“综合业务”，登录成功后，选择“房地产税收管理—房地产企业所得税数据采集”模块；股权投资企业及发生特殊重组、资产损失、收入递延的企业选择“网上报税”，登录成功后，选择“后续报表”，根据自身业务填报相关报表。

　　三、报送的资料及时限

　　(一)房地产企业填报：

　　1、《房地产开发企业成本对象备案表》，房地产开发项目开工之前填报。

　　2、《销售未完工产品收入结转情况表》，企业年度汇算清缴申报之前填报。

　　3、《房地产开发企业预提费用表》，企业年度汇算清缴申报之前填报。

　　4、《完工情况表》，开发产品(成本对象)完工年度汇算清缴申报之前填报。

　　(二)股权投资企业填报

　　《股权投资企业投资项目登记表》，企业年度汇算清缴申报之前填报。

　　(三)发生资产损失企业填报

　　1、《企业清单申报税前扣除资产损失汇总表》，企业年度汇算清缴申报之前填报。未申报的资产损失，不得税前扣除。

　　2、《企业资产损失税前扣除专项申报表》，企业年度汇算清缴申报之前填报。未申报的资产损失，不得税前扣除。

　　(四)发生重组业务并选择特殊处理的企业填报

　　《企业重组业务备案表》，企业年度汇算清缴之前填报。

　　(五)发生收入递延的企业填报

　　《企业所得税收入递延项目申报表》，企业年度汇算清缴之前填报。

　　四、几点说明

　　1、“房地产企业所得税数据采集操作手册”及“企业所得税后续报表操作手册”已挂到青岛市地方税务局网上办税厅，相关填报说明都已附在每张报表之后，请认真研读，以便正确填报。

　　2、以上报表，网上报送成功后如有变更，请及时联系主管地税机关进行变更。

　　3、纳税人通过数据采集系统报送成功后，不再报送纸质报表；相关业务如有其它附件，请到主管地税机关报送书面资料。

　　4、2013年度发生的相关业务，请于汇算清缴期内报送相关报表。

　　5、纳税人应按要求如实填报以上报表，以免违反《征管法》受到法定处理。

　　五、联系方式

　　纳税人在填报过程中如遇到问题，可拨打技术服务热线 85919292、地税服务电话12366—2或联系主管地税机关咨询。

青岛市地方税务局

2014年5月5日