纳税人朋友们,您对申报表的填写哪里还不清楚?还有什么困难?那么请您看过来,小编今天精心总结了六个步骤,教您一步一步地轻松掌握它!
首先是准备工作,准备数据。一个是销售数据,一个是进项发票认证数据。销售数据从开票系统里面的月度统计可以得到,分别是实际销售金额,实际销售税额。如图所示:
进项发票认证数据从电子税务局里面的,发票认证查询,可以得到。如图:
当月认证8张发票,还要用每张发票税额除以金额,得出税率。税率相同的发票,要把金额和税额加在一起,以便填后面的《本期进项税额结构明细表》。经计算:税率5%的进项发票一张,金额3809.52,税额190.84。税率17%的进项发票7张,合计金额170141.46,合计税额28924.04。
填表附表(一),我们填写销售收入:销售额1栏次填写1图的实际销售金额471025.99元,销项税额2栏次填写1图的实际销售税额80074.34。
我们填写进项税额,转到附表(二): 这个表的数据有的是自动取数,本来就有的就不用填写。如果没有数据就找着进项发票认证的数据填进去。
填写附表(四),有税控设备及技术维护费抵减的亲、或者预缴税款抵减的亲请注意:如果你是330元的维护费,第1栏次和第5栏次不填,第2第3第4栏次填写330元。如果是820元,也是一样的。填一张表给大家看看,本期是没有数据,没有填报,如果填,按下图填写。
填写《本期抵扣进项税额结构明细表》:就按照最前面计算的填写。税率5%的进项发票一张,金额3809.52,税额190.84。税率17%的进项发票7张,合计金额170141.46,合计税额28924.04。
我们终于可以开始填写主表了:
如果是营改增企业,还要填写营改增税负分析测算表:就先把增值税税率填下,再填营业税税率,而后按要求填写。
按照这个填写,其实非常简单。 |
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