附表一第1至8列分别填写纳税人取得的销售额以及销项（应纳）税额，有何注意事项？

附表一第1至8列分别填写纳税人取得的销售额以及销项（应纳）税额，有何注意事项？

基本案情

附表一第1至8列分别填写纳税人取得的销售额以及销项（应纳）税额，公司开具了几种类型的发票，其中，有一份税率开错，将6%开成了17%；还有一份纸质发票作废但系统发票未作废，怎样填写申报表？

案例分析

附表一第1至8列分别填写纳税人取得的销售额以及销项（应纳）税额。“开具税控专用发票”部分包括开具防伪税控增值税专用发票部分，货运增值税专用发票部分以及机动车销售统一发票的销售额及销项（应纳）税额；“开具其他发票部分”填写纳税人开具上述几种发票以外的发票所取得的销售额及销项（应纳）税额。

纳税人必须根据发票类型、税率分别在相应的栏次填写销售额和税额，与防伪税控开票系统开票数据认真核对，确保申报数据与系统数据完全一致。

纳税人操作失误的，也必须按照防伪税控开具系统开具数据进行纳税申报，次月再进行调整。比如发票税率开错，将6%开成17%，本月按17%的发票申报，次月红字冲回后重新开具6%的发票再申报；又如开具的纸质发票作废但系统发票未作废，本月按系统发票数额申报，下月红字冲回后再进行负数申报。