跨县（市）提供建筑服务（简易计税）纳税申报

扣除分包款后的含税销售额６１８０００元填写在第１３列“扣除后”“含税（免税）销售额”栏。

销项税额１８０００元填写在附表一第１２行“３％征收率的服务、不动产和无形资产”第１４列“扣除后”“销项（应纳）税额”栏。

３．在建筑服务发生地预缴的税款填报《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）

本期期初无余额，附表四第３行“建筑服务预征缴纳税款　”第１列“期初余额”填０。

在海淀区预缴的税款１８０００元填写在附表四第３行“建筑服务预征缴纳税款　?”第２列“本期发生额”栏，第３列“本期应抵减税额”栏，第４列“本期实际抵减税额”栏。

本期预缴的税款已全部在本期抵减完毕，因此“期末余额”栏填０。

４．填写《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》（主表）

扣除前的不含税销售额１００００００元填写在主表第５栏“（二）按简易办法计税销售额”本月数。

                      增值税纳税申报表(主表)

销项税额１８０００元填写在主表第２１栏“简易计税办法计算的应纳税额”本月数，第２４栏“应纳税额合计”本月数。

在海淀区预缴的１８０００元填写在主表第２７栏“本期已缴税额”本月数，第２８栏“分次预缴税额”本月数。

主表第３２栏“期末未缴税额”本月数，第３４栏“本期应补（退）税额”本月数都为０。

                      增值税纳税申报表(主表)