财库[2007]101号 财政部关于中央单位2008年深化国库集中支付改革若干问题的通知[全文废止]

财政部关于中央单位2008年深化国库集中支付改革若干问题的通知[全文废止]

财库[2007]101号      2007-11-29

　
党中央有关部门，国务院各部委、各直属机构，武警部队，新疆生产建设兵团，全国人大常委会办公厅，全国政协办公厅，高法院，高检院，有关人民团体，有关中央管理企业：

　　根据国务院批准的《财政国库管理制度改革方案》(财库[2001]24号)和国库集中支付制度有关规定，现将中央单位2008年深化国库集中支付改革有关事项通知如下：

　　一、2008年国库集中支付改革的总体要求

　　2007年以来，财政部和各中央部门认真贯彻落实科学发展观，坚持深化改革，加强管理，继续推进国库集中支付改革，取得了新的进展和成效。改革的预算单位级次、数量和预算资金范围进一步扩大，所有中央部门及7600多个基层预算单位实施了改革;中央级一般预算资金全部实行国库集中支付，并将改革逐步扩大到部分中央补助地方专项资金;中央预算单位公务卡试点开始推行;预算单位资金归垫管理开始步入制度化管理轨道。但是，国库集中支付改革仍面临改革进展不平衡、现金提取使用管理薄弱、操作中存在一些过渡性措施等问题，需要通过深化改革予以解决。

　　2008年是贯彻落实党的十七大报告关于“深化预算管理制度改革，强化预算管理与监督”要求、全面深化国库集中支付改革的重要一年。各中央部门要继续加强组织领导，深入总结改革经验，认真研究并积极采取措施解决好改革中存在的问题，大力推进国库集中支付改革。继续扩大改革的单位级次和范围，将改革实施到所有基层预算单位;继续扩大改革的资金范围，政府性基金从2008年1月1日起实施改革，并积极研究预算外资金实行改革事宜，尽早实现所有财政性资金实行国库集中支付的改革目标;全面推行公务卡制度，减少单位现金流通，2008年所有一级预算部门都要实行公务卡管理;认真编制用款计划，努力提高用款计划编报的科学性和准确性，2008年财政部将制定用款计划考核规定，对用款计划执行进度进行考核和管理;继续规范改革操作，及时做好范围划分工作，规范资金支付方式;进一步加强单位财务管理，已经实施改革的单位，特别是一级预算单位，要尽快实现单位财务的统一归口管理，并继续加强银行账户管理和单位会计核算管理等有关工作，进一步提高单位财务管理水平，努力实现改革的各项目标。

　　二、2008年国库集中支付改革范围及支付方式

　　(一)实施改革的预算单位级次。2008年中央部门要将改革实施到所有基层预算单位。

　　(二)财政直接支付的资金范围。2008年一般预算支出和政府性基金支出中，年度财政投资超过500万元(含500万元)的工程采购支出(建设单位管理费等零星支出除外);在京中央单位纳入政府采购预算的项目支出中单项采购支出超过100万元(含100万元)的物品和服务支出;基本支出中纳入财政统发范围的工资、离退休费。此外，能够直接支付到收款人或用款单位的转移性支出，包括拨付有关企业的补贴等。

　　(三)财政授权支付的资金范围。2008年一般预算支出和政府性基金支出中，除实行财政直接支付和暂按原渠道支付的资金外，全部实行财政授权支付。

　　(四)暂按原渠道支付的资金范围。预算外支出暂按原渠道支付。

　　三、完善国库集中支付操作方式

　　为进一步简化流程，提高效率，方便预算单位用款，对国库集中支付年终预算结余资金用款计划额度恢复方式及财政直接支付业务流程做出如下调整：

　　(一)调整国库集中支付年终预算结余资金用款计划额度恢复方式。自2008年起，财政部原则上于下一年度3月底前将年终预算结余资金用款计划额度全部下达各中央部门，其中，1月至3月下达比例分别为年终预算结余资金总额的50%、25%和25%(单个基层预算单位的单个预算科目结余不足10万元的，全部于1月份结转)。确有特殊需要的，报经财政部批准后，可以调整年终预算结余资金用款计划额度恢复比例。2007年年终预算结余资金按上述规定执行。

　　(二)调整财政直接支付业务用印管理。自2008年起，各中央部门办理财政直接支付业务时，原需在《财政直接支付汇总申请书》中加盖的“单位公章”，改为单位财务公章。请各中央部门及时办理预留印鉴、领用支付凭证等具体事宜，并按规范要求办理财政直接支付业务。

　　四、时间要求

　　(一)各中央部门应于11月30日前根据“一下”预算指标控制数，按照本通知规定的范围划分原则，以司局公文和电子文档形式，向财政部(国库司和部门预算管理司)报送《×××××(部门)2008年国库集中支付改革范围划分建议表》(格式见附件，以下简称《建议表》)备案，并根据备案的《建议表》编报用款计划。

　　(二)2008年部门预算批复后15个工作日内，各中央部门根据部门预算数调整划分范围情况，并按“一下”范围划分报文格式，向财政部(国库司和部门预算管理司)报送《建议表》。

　　(三)收到按部门预算数编报的《建议表》后，财政部(国库司商部门预算管理司)按规定进行审核，并在15个工作日内将审核同意的《建议表》以司局公文形式回复。

　　(四)年度预算执行中有调整预算的，应按照调整预算文件确定的资金支付方式编报用款计划。调整预算文件未规定支付方式的，应在编报该项资金用款计划之前，按照本通知规定的范围划分原则自行确定支付方式，并报财政部(国库司)审查备案。

　　五、其注意他事项

　　(一)各中央部门要高度重视范围划分工作，按照规定的时间和要求编报《建议表》。不按规定时间编报的，财政部将视具体情况暂缓或停止批复部门用款计划。

　　(二)按照本通知规定有新增基层预算单位的中央部门，应当抓紧做好新增单位代理银行选择、软件安装、业务培训等准备工作，并按规定向财政部(国库司)报送《财政授权支付银行开户情况汇总申请表》。

　　(三)财政部拨付有关代编预算中央企业的财政支出，除基本支出以外，全部实行财政直接支付，单位不需要编报《建议表》和财政直接支付用款计划。

　　特此通知。

财政部

2007年11月29日