浙国税进[1999]66号 浙江省国家税务局关于启用出口退税申报、审核(过渡版)软件的通知[全文废止]

浙江省国家税务局关于启用出口退税申报、审核(过渡版)软件的通知[全文废止]

浙国税进[1999]66号             1999-09-23

各市、地、县国家税务局(不发宁波)，省局进出口税收管理分局：

　　由于目前使用的出口退税申报软件(3.4版)、审核(4.22版)存在计算机千年问题，而在2000年到来之前，1999年度出口退税的申报、审核不可能在当年处理完。因此，省局将在全省启用出口退税申报、审核(过渡版)软件。现将有关事项通知如下：

　　1、1999年上、下半年出口的货物必须分别进行退税申报、审核。属1999年7月1日前报关出口的货物仍使用原申报、审核系统;属1999年7月1日以后报关出口的货物一律采用新系统进行申报、审核。上半年出口货物的单证必须在1999年12月20日之前申报、审核完毕，如果企业确实无法按时申报的，必须在1999年12月底前向主管退税的税务机关申报备案(可沿用98年清算的《备案表》)，待99年清算时一次性处理;逾期未按规定办理备案的，税务机关不再受理退税申报。

　　2、出口货物报关单(退税专用联)上注明的离境日期与出口地海关加盖放行章的日期不一致，以较早的日期为准，并据此确定适用退税率。

　　企业若有疑义的，可自行向海关举证，并对举证真实性负连带责任。

　　3、出口企业申请退税提供的增值税专用发票，其发票上注明的征税税率与国家税务总局核定的《出口货物退税税率对照表》中规定的法定征税税率不符的，按国家税务总局国税发[1996]151号文件有关规定处理。

　　4、各级主管退税的税务机关必须加强对出口企业申请退税提供单证的审核，如发现有出口企业将7月1日前的单证混在7月1日后的单证中进行申报的，按国税发[1994]031号文件规定予以处罚，情节严重的，报经省局批准停止其半年以下出口退税权。

　　5、从1999年下半年起(指企业退税申报所属期)在全省范围内全面实行出口退税无疑点申报制度，即对出口企业预申报数据进行预审核，属申报差错的，由出口企业自行修改;属无海关出口电子信息的，暂由企业自行撤单，并入下次预申报;属一次性报关出口超过5万美元无海关电子信息的出口货物、涉及敏感地区敏感口岸不论有无海关出口电子信息的出口货物，退税机关均应发函调查或交由出口企业自行举证，未取得有效证明的一律不得人工挑过办理退税。

　　6、生产企业“先征后退”、“免、抵、退”的审核，应根据海关出口电子信息，逐条核对出口商品代码及离岸价。凡企业申报离岸价与海关电子信息中的离岸价不符的，一律从低适用离岸价办理退税。

　　7、各地必须严格按计算机审核结果办理退税，实际退税税额一律不得大于计算机审核数额。未经计算机审核通过并已办理退税的，必须在1 0月31日前补齐电子审核数据，由市、地国税局督促所辖县(市)局做好此项工作，并于10月底前将整改结果报告省局。对那些没有实行出口退税电子化管理的县(市)局，予以通报批评并停止下达该县(市)出口退税计划。

　　8、各级主管退税税务机关要认真做好电子数据的安全保护工作，必须做好定期进行电子数据备份。未经省局同意，不得擅自与企业及外界联网。

　　对出口企业申报软盘，在读入审核系统之前，要做病毒检查，如查出申报盘带病毒的，予以没收并给予处罚。

　　9、新的申报与审核软件已存放在省局广域网服务器的LOCAL\HG\TS-NEW目录下，申报软件文件名为：TSSB40.EXE(安装与使用方法见附件1);审核软件名为TSSH50.ARJ、T SSH50.A01(安装使用方法见附件2)。申报、审核软件中均已包含99年7月1日后的商品代码库，请各地及时读取，并将新申报软件及时下发给出口企业，同时做好新软件使用的辅导培训工作。

　　附件：

　　1、出口退税申报系统4.0安装使用说明

　　2、出口退税审核软件5.0安装使用注意事项

浙江省国家税务局

1999年09月23日

　　附件1：

出口退税申报系统4.0安装使用说明

　　该软件用于申报1999年7月1日以后报关出口的货物，软件中已含新商品代码库。1999年7月1日前出口的仍使用原系统申报。划线部分是与原3.4版的不同处，请特别注意。

　　一、软件安装及配置

　　A驱动器中放入安装盘，在C：\>根目录下，键入A：TSSB4 0后回车。安装完后，程序所在目录为C：\SB40\TS-SB。

　　1、系统进入首先需启动汉字系统，然后输入CD\SB40\TS-SBTMAIN(初始口令为0)。

　　2、系统配置进入“系统维护”菜单下的“系统配置”，进行“参数设置与修改”，将“企业代码”、“企业名称”、“纳税人登记号”等项目用“M”修改，录入自己企业的信息。“计税计算方法”填“2”，为“单票对应法”(原来填“1”，为“加权平均法”)。“审核系统版本”填“2”，表示对应审核系统的“二期网络版”，因单票对应法只对“二期网络版”起作用。

　　3、初始化软件在第一次使用时，应做系统初始化，在“系统维护”菜单下的“系统初始化”按回车，输入“VES”。

　　二、申报流程

　　(一)录入

　　4.0版的录入方法有两种。

　　第一种：与3.4版相同，即分别录入进货和出口申报明细。不同点是，原3.4版中，增值税和消费税进货凭证分别在“增值税进货凭证”和“消费税进货凭证”中录入，而在4.0版中，均在“退税进货明细录入”中录入，以“V”(增值税)或“C”(消费税)来区分。

　　第二种：4.0版新增录入方法。可在“进货退税申报录入”中同时录入进货与出口明细。录入完全成后，按“V”键，可将录入数据自动分解为进货和出口明细。建议仍采用第一种录入方法。

　　(二)数据加工处理

　　对待申报数据进行可申报资格检查及调整，并生成本次可申报数据。

　　按顺序做以下步骤：

　　(1)退税进货明细查询

　　按“X”键，选择“当前满足条件记录”，并选择“审核S”，对本次申报退税进货明细做数据检查。

　　(2)退税申报明细查询按

　　“X”键，选择“当前满足条件记录”，选择“审核S”，对退税申报明细数据进行可申报资格检查，若符合申报条件，则系统自动置可申报标志“R”，对不符合申报条件的数据，置标志“E”。

　　(3)进货退税数量关联检查

　　按关联号+商品代码逐笔检查该关联号下该商品申报数量与进货数量是否一致。如不一致，应对申报数据做修改后，重新检查。

　　(4)生成本次申报将经过上述检查后无误的数据，执行“生成本次申报”，选择满足条件的关联号，并选择按“序号”排序，数据由待申报状态转为本次申报，可通过“数据统计上报”下“查询本次退税申报数据”查询并打印“退税申报表”及生成申报软盘。

　　(三)数据统计上报

　　1、打印申报表该步骤在“正式申报”时做。进入“查询本次退税申报数据”菜单，按“T”键进入扩展功能，打印出“退税进货本次申报明细”和“退税申报本次申报明细”。

　　因在单票对应法下，进货与出口一票与一票相对应，出口明细的可退税额在“退税申报明细”中不显示，可退税额可根据相应进货来确定。

　　2、录入并打印“退税汇总申报表”该步骤在“正式申报”时做。按“A”追加功能录入“退税汇总申报表”，按“X”键打印“退税汇总申报表”。

　　3、生成退税申报软盘

　　(1)预申报

　　生成企业“预申报软盘”，上报税务机关进行预审。

　　注意：经预审核有疑点的，企业应“撤消本次申报”，回到“基础数据采集”对数据做处理。属录入错误的进行修改，如无海关电子信息，本次不正式申报的，可在做第二步“数据加工处理”时，分别在“退税进货明细查询”和“退税申报明细查询”按“X”键，选择“当前记录”，逐条设置“暂不申报Z”标志，留待下次申报。重复“数据加工处理”的(1)至(4)步骤，将预审核通过的数据重新“生成本次申报”。

　　下次再对前次预审核未通过的数据进行申报时，首先将设置“暂不申报”标志的数据分别在“退税进货明细查询”和“退税申报明细查询”按“X”键，选择“取消标志D”，然后重新进行“审核S”，按正常申报。

　　在对前次遗留数据进行再次申报时，应注意修改关联号。

　　(2)正式申报

　　生成企业“正式申报软盘”，连同打印的“退税进货本次申报明细”、“退税申报本次申报明细”和“退税汇总申报表”报税务机关正式审核。执行此功能后，申报数据由本次申报状态转为已申报状态，可通过“反馈信息处理”的“查询退税进货已申报明细”和“查询退税申报已申报明细”中进行查询。

　　三、关于开具单证录入功能

　　企业可将需办理开具单证(进料加工登记与免税证明、来料加工登记，免税证明与核销、退关退运证明、代理出口证明、出口转内销证明、补报关单证明)的数据通过“基础数据采集”下相应的单证栏目下进行录入，按“X”键，选择“认可R”，并通过“统计上报”菜单下的“生成单证申报软盘”功能，将数据拷到软盘上，报退税机关，退税机关直接将此软盘中的数据读入审核系统。

　　附件2：

出口退税审核软件5.0安装使用注意事项

　　一、安装

　　A驱动器中放入1号盘(TSSH50.ARJ)，在C：\>根目录下键入ARJ X-V-Y A：TSSH50.ARJ装完后，放入2号盘(T SSH50.A01)，按“Y”继续安装。安装结束后，程序所在目录为C：\SH50\TS-SH.

　　二、系统准备工作

　　1、建审核区系统安装完成后，必须建审核区，才能进行审核，具体方法为：CD\SH50\TS-SH\SHQ

　　MD-SHQ

　　2、初始化系统在第一次使用前，必须进行初始化。

　　三、企业代码库处理

　　在退税审核软件5.0版中，企业代码结构与前期版本不同，因此不有将原4.22版中的企业代码库以拷贝方式直接拷到5.0版中，而应以数据库追加方式，将原企业代码倒入到新企业代码库中。具体方法为：

　　(1)进入FOXPRO命令窗口

　　(2)USE\SH50\TS-SH\CODE\CPCODE(打开5.0版审核软件企业代码库)

　　(3)ZAP(将企业代码库清空)

　　(4)APPE FROM\TS99\TS\TS-SH\COD E\CPCODE(将原企业代码倒入)

　　四、单证数据读入

　　通过“基础数据采集”下“企业单证数据读入”，读入企业“单证申报软盘”，可免去税务部门开具单证大量的录入工作，提高工作效率。