税收现代化：满载新收获 开启新征程

如果说简政放权、便民办税是在税收的空间里推创新、优服务，那么2015年在多地广泛开展的“银税互动”则将创新和服务推向了更宽的领域和空间。针对企业融资难、融资慢、融资贵的问题，税务部门通过完善纳税信用管理机制，探索实施“银税互动”助力小微企业发展。金融机构运用纳税信用信息发放贷款1300多亿元，其中5.1万户守信小微企业获得贷款580亿元。各地税务部门与银行联手推出“税易贷”“税信贷”等金融产品，让企业纳税信用成为可“变现”的资产，为解决小微企业融资难、融资贵问题蹚出了一条新路。

“便民办税春风行动”激发了各地创新活力，纳税人学堂、网上办税服务厅、便民邮箱、QQ税企互动群、移动办税APP、同城通办、财税库银横向联网等新颖、实用、亲民的服务新举措如雨后春笋，“互联网+税务”深入人心。“足不出户”“如影随形”，成为纳税人办税的新常态，以创新、多元、灵活、互动为主要特征的办税新格局已然形成。

最大限度便利纳税人，还要最大限度规范税务人。日常征管活动的标准化、规范化和确定性，直接影响着纳税服务质量和效率。税务总局推出纳税服务、税收征管、出口退税管理、国地税合作等一系列税收工作规范，通过“前台”零阻滞运转和“后台”零差异联动，打通前后通道，使纳税服务走上不堵不滞的“高速路”。

2015年升级的《全国税务机关纳税服务规范2.0版》持续吸收各地纳税服务创新成果和实践经验，全面覆盖省市县三级税务机关日常工作，即时办结事项达到73%，报送资料减少39%，办税环节压缩62%，办理时限缩短56%，使纳税人享受到“流程更优、环节更简、耗时更短、效果更佳”的办税体验。

纳税服务在前台提供，税收征管在后台实施。前台服务规范了，后台征管也得相应跟上。为实现前台后台有机衔接、相互咬合、互促互进，税务总局制定《全国税收征管规范1.0版》并于2015年5月1日起试行，规范了612个具体税收征管事项的操作标准、办理流程、办理时限及表证单书，全景式流畅的后台税收征管流程，助推了前台服务提质提效。

2015年2月1日实施的《全国税务机关出口退（免）税管理工作规范1.0版》，全面梳理归集出口退税规定，创新和优化业务流程，下放审批权限，开通快速办理通道，让纳税人在最短时间得到退税款，为支持外贸出口拿出了“真金白银”的硬措施。

2015年7月1日，《国家税务局 地方税务局合作工作规范》在全国推行，以32个合作事项为抓手，以资源共享、服务联合、征管互助和执法协同为路径，统一同质化业务，实现服务一个标准、征管一个流程、执法一个尺度，让纳税人“进一家门、办两家事”。

一系列税收规范切入点不同，却殊途同归：举纲张目，依规束范，用“一条杠杠”确保“服务不缺位”“权力不任性”，让纳税人少跑腿、少费时、少花费，更省心、更放心、更顺心。

税收分析盘活税收数据“金山银库”，转变方式提高管理效能，创新机制防范税收风险，税收征管谱出新篇章。

全国GDP增速首度“破7”；企业利润增速低迷，过剩产能仍有待消化；全年外贸进出口双双负增长……

2015年，我国宏观经济形势复杂严峻，经济下行压力不断加大，组织收入难度倍增。全国税务系统上下同心，克难奋进，以强化税收分析把握形势，靠深化风险管理挖潜增收，聚精准稽查之力堵塞漏洞，坚持依法征税、应收尽收，坚决不收“过头税”，落实税收优惠不打折，认真履行“为国聚财、为民收税”的神圣职责。

税收是经济的“晴雨表”，打造税收分析“拳头产品”，让税收数据“说话”，既可用于研判税源变动走势，又可用于服务宏观经济决策。

税务总局结合使用可计算的、动态随机等多套税收分析模型，探索创建税收经济指数、税源景气指数，分析经济税源运行情况。各地税务部门健全完善行业分析监控、目标动态调整、组织收入协调、收入质量评价等制度，科学研判经济发展和税收走势，在增强组织收入预见性的同时，为地方经济社会发展建言献策。

只有坚持变中求新、变中求进、变中突破，才能走出一条质量更高、效益更好、结构更优、优势充分释放的发展新路。放眼2015年的税收征管工作，转变税收征管方式无疑是一场触动颇大、影响深远的大变革。

“二八定律”反映经济社会发展不平衡，在税务领域则表现为80%以上的税收由不到20%的企业缴纳。在“眉毛胡子一把抓”的粗放式、无差别征管方式下，管理体量小的税源需要耗费大量精力，无疑影响着税收征管质效的提升。

要管好税源，管准税源，管出质量，管出效能，显然需要实现无差别管理向差异化管理转变。应用大数据比对，区分不同风险等级，实行分类分级风险管理，把管理力量用在刀刃上，集中优势兵力应对好高风险事项，是税务部门2015年税收征管转型的重点。

464个行业税收分析模型，覆盖65个行业大类、140个行业种类、195个行业小类，一个完整的风险指标体系，为各地开展风险应对开启雷达“扫描”；列出8类事项，作为2015年重点税收风险，为各地开展风险应对指明“要害”。

坚持以风险管理为导向，对低风险等级纳税人给予风险提示，对中风险等级纳税人进行约谈评估，对高风险等级纳税人开展税务稽查，是差异化风险应对的主攻方向。

2015年，按照国务院关于建立“双随机”抽查机制，规范事中事后监管的要求，税务总局及时出台《推进税务稽查随机抽查实施方案》，税务稽查对象、查案人员均实行随机“摇号”，在高悬稽查这把“达摩克利斯之剑”，约束企业增强税法遵从度的同时，进一步规范执法者，从机制上增进了稽查执法的公正性。

江苏省国税局贯彻“双随机”制度，积极探索以竞标机制确定应对团队，以风险模板和法律指引规范检查，彻底关上“谁想查就去查”“想咋查就咋查”的大门。

在增进稽查执法公正性的同时，严厉打击各类重大税收违法行为的高压态势丝毫不减。全国税务部门通过深入分析涉税违法行为涉及的地区、行业、企业、人员、作案手法，开展重点专项检查整治，稽查精准性不断提高，“打击一个、震慑一方”的威慑力不断增强。