税收现代化：满载新收获 开启新征程

税收差异化管理的另一个重点就是诚信激励、失信惩戒，让诚信纳税者上“光荣榜”，让税收违法者进“黑名单”。2015年，税务总局和各级税务机关大范围公布了A级诚信纳税人名单和重大税收违法案件，引导依法纳税，推动社会诚信。

税务总局已与20个部门建立联合惩戒税收失信行为的机制，采取阻止欠税人出境、评选表彰税收诚信“一票否决”、加强税收违法“黑名单”企业实地核查，以及限制企业上市、股东变更、发行债券和调减进口关税配额等措施，让税收违法失信者“寸步难行”。北京、湖北、青岛等6家企业因担心受到联合惩戒、对企业生产经营造成严重影响，主动补税2411万元。

转变征管方式重在强化国内税收治理，而积极参与全球税收合作则彰显了国际税收治理中的中国力量。

税基侵蚀和利润转移（BEPS）行动计划，是近百年来全球范围国际税收规则体系的重大改革，是多国携手打击国际逃避税、共建国际税收规则体系的重要举措。我国税务部门全程参与BEPS行动计划，为BEPS项目贡献近千条意见建议。其中代表广大发展中国家利益的“利润在经济活动发生地和价值创造地征税”等立场观点，被BEPS行动计划成果所采纳，有效提升了我国在国际税收领域的话语权和影响力。

结合BEPS成果国内反避税法律、法规进一步完善，境外投资者间接转让我国财产、规避我国税收，跨国企业通过对外大额支付费用转移我国利润避税等问题一个个被击破。2015年，我国税务部门开展专项反避税调查立案265件，结案188件，对税收增收贡献580亿元。中国税务在国际税收舞台上，既体现了负责任的大国担当，又守护了我国的“税收疆土”。

热情拥抱“互联网+”，实施金税三期工程，积极应用大数据，展信息化之翼、圆现代化之梦。

在税收现代化的“六大体系”中，信息化是一项基础性工作。税务总局局长王军曾作形象比喻，“信息化对于税收现代化，就如同血液分布人的周身。”

回首2015，有一种力量深度融入经济社会各领域，也深刻改变着传统税收的模样。“不热情拥抱、主动融入‘互联网+’，税收现代化无从谈起！”站在“互联网+”的风口，王军要求加紧制定“互联网+税务”行动计划，倾情打造“互联网+税务”靓丽品牌。

2015年9月，堪称“互联网+税务”誓师大会的全国税务系统司局级主要领导干部专题研讨班在北京举办，共商“互联网+税务”发展大计。

2015年9月30日，《“互联网+税务”行动计划》正式出台，走在了我国政府部门前列。税务部门引入“互联网+”新模式、新理念，为信息化建设注入了新活力。

各地税务部门发挥各自优势，瞄准工作中的“堵点”和“痛点”，推出了一系列创新服务产品，带来了可喜的“化学反应”：上门办税变成了网上办税，网上办税升级到了移动办税，移动办税发展到了智能办税，实体办税厅移向了“指尖上的税务局”。

“互联网+税务”背后离不开强大的信息体系支撑。金税三期是我国税收信息化建设的基础性工程，将覆盖所有税种、税收工作主要环节和全国所有国税、地税机关，实现全国税收数据大集中，进而统一全国税收执法、实时监控全国征管数据，成为优化纳税服务和提高征管质效的信息化堡垒。

2015年3月30日，税务总局召开全国税务系统信息化工作会议，要求两年全面上线，四年内建起稳固强大的信息体系，吹响了金税三期工程建设总攻战役的进军号。3000多个外围软件接口、万余业务差异问题分析、35万人次纳税人培训、400亿项已迁移的数据……在上线过程中，各试点单位再次展现出税务部门“敢打硬仗、能打胜仗”的铁军风范。

“‘金三’就是一座实实在在的‘金山’。”湖南耒阳富兴房地产有限公司会计张卫国眼中的金税三期工程更全、更简、也更快了，“由于统一了国地税征管信息系统，可以有效避免因系统间信息数据传输不畅导致发票无法正常开具影响生产经营。”

目前，金税三期工程已在全国20个省市自治区落地，2016年将实现全覆盖，数千万户纳税人共享科技创新红利，税收事业插上了强劲的“金色翅膀”。

假发票屡禁不止，严重扰乱了正常经济社会秩序。2015年，随着增值税发票管理新系统在全国推广，猖獗的虚假发票违法犯罪行为正在得到根治。

增值税发票管理新系统将实现对所有增值税发票的全票面信息实时上传税务机关，汇总形成电子底账，构建全国统一的发票真伪查验平台，打造打击虚假发票的“金色盾牌”。

发票申领代开、申报、抄报税、认证，一向是纳税人办税的“四件大事”。目前，领开票、申报基本已实现网上受理，增值税发票管理新系统推广后取消了抄报税环节。2015年12月，税务总局已在宁波开展取消增值税专用发票认证试点，有望尽快向全国推行，让纳税人办税更加便利。

从2015年12月1日起，增值税发票管理新系统电子发票在全国范围内推行，结束了电子发票各自开发的混乱局面，将有效促进电子商务等新业态快速发展。

随着简政放权、转变职能的深入推进，税收管理重心已从事前向事中事后转变。面对海量增加的纳税户，“人盯户、票管税”的传统管税方式已不能适应管理需求，大数据成为抓好事中事后风险管理的利器。

王军指出，“互联网+”的核心就是数据的抓取和增值应用，“制数权”将来可能会与制陆、制海、制空权同样重要！

税收大数据是经济活动的生动记载，是税务部门特有的“金山银库”。深挖这座“金山银库”，让“沉睡”的数据“醒来”，将给税收服务和管理注入更充沛的活力。

目前，税收大数据已被广泛应用于经济税收分析、纳税服务、金融信贷等领域，税收数据源已从单一的税务端数据，向第三方数据、互联网数据、企业端数据拓展，形成“四位一体”的税收大数据格局。透过一双聚焦大数据的“税眼”看经济、看社会、看民生，必将使税收治理更加敏锐精准，使税收服务国家治理更加“炯炯有神”。