企业所得税汇算清缴纳税申报六大问题，看完你应该能搞定

1、企业所得税年度纳税申报表A类，职工薪酬纳税调整明细表（A105050）暂存的时候提示“根据您的填报信息，A105050表第5行第3列应为0，请核实”（或者“根据您的填报信息，A105050表第5行第4列应为0，请核实”）？

答：查看所属期15年企业所得税年报中，职工薪酬纳税调整明细表（A105050）的第4行第6列是否为提示的0，如果是则必须填写0.如果有数据则需要联系税局内网查看是否不对，如果税局内网数据不对的，则需要去大厅更正后，外网整套表删除重新申报。

注：16年年报A105050表的第5行第3列应等于15年年报A105050的第4行第6列

2、企业所得税年度纳税申报表A类，《所得减免优惠明细表》（A107040）暂存提示“A107020表第40行7列应大于等于0”？（40行次为合计数，实际报表填写了第7行，改行次6列为负数，7列=6列也显示为负数，因此合计数也为负数。）

答：系统问题，暂等等。

3、企业所得税年度纳税申报表A类，2015年度有填写数据，但是2016年弥补A106000中前一年度8列的数据为0，且无法修改，实际应该有数据的？

答：将外网15年企业所得税年度申报表打印出来，带好营业执照副本+经办人身份证+公章，去大厅做更正申报更正15年年报A106000表数据后，回去把整套表删了重新申报即可。

4、企业所得税年度纳税申报表A类，弥补亏损A106000点击回到省局网站主页？

答：点击基础信息表是否提示“当年申报纳税人相同年度存在有多条有效的税额优惠抵免信息，详细信息如下：2014年度，共2条”，如果是则确认为金三系统上线前的数据迁移问题，建议联系当地地税核实处理。如果没有上面报错，请核实是否15年年报数据填写有误，需去大厅更正申报。

5、企业所得税年度纳税申报表A类，A107014表无法填写数据？

答：先填写【研发项目可加计扣除研究开发费用情况归集表】后，A107014表点击自动计算即可代出数据。

6、企业所得税年报A表，已经填写了A107040小微减免，但是进去主表A10000自动计算数据不会代出来？

答：需要先暂存A10000表，然后进A107040填写小微减免后，再回到A10000表自动计算，减免所得税额才会自动代出来。