宁政办发[2022]53号 宁夏回族自治区人民政府办公厅关于改革完善自治区财政科研经费管理的实施意见

宁夏回族自治区人民政府办公厅关于改革完善自治区财政科研经费管理的实施意见

宁政办发[2022]53号                   2022-8-5

各市、县(区)人民政府，自治区政府各部门、各直属机构：

　　为贯彻落实党中央、国务院关于科技创新工作的重大决策部署，进一步激励科研人员多出高质量科技成果，根据《国务院办公厅关于改革完善中央财政科研经费管理的若干意见》(国办发〔2021〕32号)精神，结合我区实际，现就改革完善自治区财政科研经费管理提出如下实施意见：

　　一、扩大科研项目经费管理自主权

　　(一)简化预算编制。进一步精简合并预算编制科目，按设备费、业务费、劳务费三大类编制直接费用预算。

　　设备费。主要列支项目实施过程中购置或试制专用仪器设备，对现有仪器设备进行升级改造，以及租赁外单位仪器设备而发生的费用。与项目相关的计算类仪器设备和专业软件工具可在设备费科目列支。

　　业务费。主要列支项目实施过程中消耗的各种材料、辅助材料等低值易耗品的采购、运输、装卸、整理等费用，发生的测试化验加工、燃料动力、出版/文献/信息传播/知识产权事务、会议/差旅/国际合作交流等费用，以及其他相关支出。

　　劳务费。主要列支项目实施过程中支付给参与项目的研究生、博士后、访问学者和项目聘用的研究人员、科研辅助人员等的劳务性费用以及支付给临时聘请的咨询专家的费用等。院士、全国知名专家、区外专家咨询费参照《中央财政科研项目专家咨询费管理办法》执行。

　　直接费用中除50万元以上的设备费外，其他费用只提供基本测算说明，不需要提供明细。合并项目评审和预算评审，项目管理部门在项目评审时同步开展预算评审。预算评审工作重点是项目预算的目标相关性、政策相符性、经济合理性，不得将预算编制细致程度作为评审预算的因素。科研项目的立项评审资料，可以作为年度部门预算的预算绩效申报资料，财政部门予以确认后直接纳入财政项目库。(自治区财政厅、科技厅等科研项目主管部门负责落实)

　　(二)下放预算调剂权。设备费预算调剂权全部下放给项目承担单位，不再由项目管理部门审批其预算调剂。项目承担单位要统筹考虑现有设备配置情况、科研项目实际需求等，及时办理调剂手续。除设备费外的其他费用调剂权全部由项目承担单位下放给项目负责人，由项目负责人根据科研活动实际需要自主安排。(自治区科技厅等科研项目主管部门、项目承担单位负责落实)

　　(三)扩大经费包干制实施范围。在人才类项目、基础研究类项目中推行经费包干制，不再编制项目预算。项目负责人在承诺遵守科研伦理道德和作风学风诚信要求、经费全部用于与本项目研究工作相关支出的基础上，自主决定项目经费使用。鼓励自治区有关高校、科研院所在从事基础性、前沿性、公益性研究的独立法人科研机构开展经费包干制试点。(自治区科技厅等科研项目主管部门、项目承担单位、财政厅、项目单位主管部门负责落实)

　　二、完善科研项目经费拨付机制

　　(四)合理确定经费安排计划。自治区科研项目主管部门要根据不同类型科研项目特点、研究进度、资金需求等，做好科研项目的中长期规划，合理提出分年度项目经费计划。首笔资金安排比例要充分尊重项目负责人意见，切实保障科研活动需要。(自治区科技厅等科研项目主管部门负责落实)

　　(五)加快经费拨付进度。自治区财政厅可在部门预算批复前预拨科研经费。自治区科研项目主管部门要加强经费计划与项目立项的衔接，及时向财政部门提交项目经费计划。在项目任务书签订后30日内，对项目承担(牵头)单位是本级财政预算单位的，由财政部门将经费拨付到位;对项目承担(牵头)单位是非财政预算单位的，由财政部门将经费预算下达至科研项目主管部门，再由科研项目主管部门及时将经费拨付至各项目承担牵头单位。项目牵头单位要根据项目负责人意见，及时将经费拨付至项目参与单位。财政部门要优化完善预算执行动态监控规则，在制度允许的范围内最大限度满足科研经费拨付需求。自治区对市县科研类转移支付资金按现行程序拨付。市县科研经费拨付参照自治区本级方式执行。(自治区财政厅、科技厅等科研项目主管部门、各市县〔区〕、项目承担单位负责落实)

　　(六)改进结余资金管理。项目完成任务目标并通过综合绩效评价后，结余资金留归项目承担单位使用。项目承担单位要将结余资金统筹安排用于科研活动直接支出，优先考虑原项目团队科研需求，并加强结余资金管理，健全结余资金盘活机制，加快资金使用进度。(自治区科技厅等科研项目主管部门、项目承担单位负责落实)

　　三、加大科研人员激励力度

　　(七)提高间接费用比例。间接费用按照直接费用扣除设备购置费后的一定比例核定，由项目承担单位统筹安排使用。其中，500万元以下的部分，间接费用比例为不超过30%，500万元至1000万元的部分为不超过25%，1000万元以上的部分为不超过20%;对数学等纯理论基础研究项目，间接费用比例进一步提高到不超过60%。项目承担单位可将间接费用全部用于绩效支出，并向创新绩效突出的团队和个人倾斜。(自治区科技厅等科研项目主管部门、项目承担单位负责落实)

　　(八)积极推进稳定支持科研经费提取奖励经费试点。在自治区级科研院所开展稳定支持科研经费提取奖励经费试点。允许纳入试点的科研院所从基本科研业务费等稳定支持科研经费中提取不超过20%作为奖励经费，由试点单位探索完善科研项目资金激励引导机制，激发科研人员创新活力。奖励经费的使用范围和标准由试点单位自主决定，在单位内部公示。(自治区级科研院所负责落实)

　　(九)扩大劳务费开支范围。项目聘用人员的劳务费开支标准，参照当地(自治区统计部门公布)科学研究和技术服务业从业人员平均工资水平，根据其在项目研究中承担的工作任务确定，其由单位缴纳的社会保险补助、住房公积金等纳入劳务费科目列支。(项目承担单位、项目单位主管部门负责落实)

　　(十)合理核定绩效工资总量。相关高校、科研院所、企业结合本单位发展阶段、类型定位、承担任务、人才结构、所在地区、现有绩效工资实际发放水平(主要依据上年度事业单位工资统计年报数据确定)、财务状况特别是财政科研项目可用于支出人员绩效的间接费用等实际情况，向主管部门申报动态调整绩效工资水平，主管部门综合考虑激发科技创新活力、保障基础研究人员稳定工资收入、调控不同单位(岗位、学科)收入差距等因素审批后报人力资源社会保障、财政部门备案。分配绩效工资时，要向承担自治区科研任务较多、成效突出的科研人员倾斜。积极探索对急需紧缺、业内认可、业绩突出的极少数高层次人才实行年薪制。(自治区人力资源社会保障厅、科技厅、财政厅、国资委、项目单位主管部门负责落实)

　　(十一)加大科技成果转化激励力度。各单位要落实《中华人民共和国促进科技成果转化法》《宁夏回族自治区促进科技成果转化条例》等相关规定，对持有的科技成果，通过协议定价、在技术交易市场挂牌交易、拍卖等市场化方式进行转化。科技成果转化所获收益可按照法律规定，对职务科技成果完成人和为科技成果转化作出重要贡献的人员给予奖励和报酬，剩余部分留归项目承担单位用于科技研发与成果转化等相关工作，科技成果转化收益具体分配方式和比例在充分听取本单位科研人员意见基础上进行约定。科技成果转化现金奖励计入所在单位绩效工资总量，但不受核定的绩效工资总量限制，不作为核定下一年度绩效工资总量的基数。(自治区科技厅等科研项目主管部门、人力资源社会保障厅、财政厅等有关部门负责落实)

　　四、减轻科研人员事务性负担

　　(十二)全面落实科研财务助理制度。项目承担单位要确保每个项目配有相对固定的科研财务助理，为科研人员在预决算编制、经费报销等方面提供专业化服务。科研财务助理所需人力成本费用(含社会保险补助、住房公积金)，可由项目承担单位根据情况通过科研项目经费等渠道统筹解决。(项目承担单位负责落实)

　　(十三)改进科研费用财务报销管理方式。专门制定适用于科研项目的差旅费、专家咨询费管理办法。项目承担单位因科研活动实际需要，邀请国内外专家、学者和有关人员参加由其主办的会议等，对确需负担的城市间交通费、国际旅费，可在会议费等费用中报销。允许项目承担单位对国内差旅费中的伙食补助费、市内交通费和难以取得发票的住宿费实行包干制。(自治区财政厅、项目承担单位负责落实)

　　(十四)推进科研经费无纸化报销试点。选择部分电子票据接收、入账、归档处理工作量比较大的自治区高校、科研院所，纳入电子入账凭证会计数据标准推广范围，推动科研经费报销数字化、无纸化。(自治区档案馆、财政厅、宁夏税务局、项目单位主管部门负责落实)

　　(十五)简化科研项目验收结题财务管理。合并财务验收和技术验收，在项目实施期末实行一次性综合绩效评价。完善项目验收结题评价操作指南，细化明确预算调剂、设备管理、人员费用等财务、会计、审计方面具体要求，避免有关机构和人员在项目验收和检查中理解执行政策出现偏差。选择部分创新能力和潜力突出、创新绩效显著、科研诚信状况良好的自治区高校、科研院所进行试点，由试点单位自行出具科研项目经费决算报表作为结题依据，取消科研项目结题财务审计。试点单位对经费决算报表内容的真实性、完整性、准确性负责，并在部门决算报表和政府部门财务报告中全面反映，项目管理部门适时组织抽查。(自治区科技厅等科研项目主管部门、财政厅、项目管理部门负责落实)

　　(十六)优化科研仪器设备采购。自治区高校、科研院所要合理确定科研仪器设备采购需求，完善内部控制管理，对科研急需的设备、实验材料、耗材，采用特事特办、随到随办的采购机制，可不进行招标投标程序，实行先采购后备案。项目承担单位依法向财政部门申请变更政府采购方式的，实行限时办结制度，对符合要求的申请项目，原则上自收到变更申请之日起5个工作日内办结。根据政府采购有关法律法规及政策修订进程，研究推动自治区人民政府采购制度工作，进一步明确除外责任。(单位主管部门、项目承担单位、自治区司法厅、财政厅负责落实)

　　(十七)改进科研人员因公出国(境)管理方式。对科研人员因公出国(境)开展国际合作与交流的管理应与行政人员有所区别，对为完成科研项目任务目标、从科研经费中列支费用的国际合作与交流按业务类别单独管理，根据需要开展工作。从科研经费中列支的国际合作与交流费用不纳入“三公”经费统计范围，不受零增长要求限制。(项目单位主管部门、自治区财政厅、党委外办、党委港澳台办负责落实)

　　五、创新财政科研经费投入与支持方式

　　(十八)拓展财政科研经费投入渠道。发挥财政经费的杠杆效应和导向作用，引导企业参与，发挥政府产业引导基金等金融资金作用，吸引社会资本支持科技创新创业。拓宽基础研究经费投入渠道，促进基础研究与需求导向良性互动。(自治区财政厅、科技厅、人民银行银川中心支行、宁夏银保监局、宁夏证监局等负责落实)

　　(十九)积极探索自治区领衔科学家支持方式试点。围绕自治区重大战略需求和前沿科技领域，借鉴国家顶尖领衔科学家支持方式试点经验，探索推进自治区领衔科学家支持方式试点。(自治区科技厅、财政厅、项目管理部门、项目承担单位负责落实)

　　(二十)支持新型研发机构实行“预算+负面清单”管理模式。积极推进对新型研发机构采用与国际接轨的治理结构和市场化运行机制，实行理事会领导下的院(所)长负责制。创新财政科研经费支持方式，给予稳定资金支持，探索实行负面清单管理，赋予更大经费使用自主权。组织开展绩效评价，围绕科研投入、创新产出质量、成果转化、原创价值、实际贡献、人才集聚和培养等方面进行评估。除特殊规定外，财政资金支持产生的科技成果及知识产权由新型研发机构依法取得、自主决定转化及推广应用。(自治区科技厅、财政厅负责指导)

　　六、改进科研绩效管理和监督检查

　　(二十一)健全科研绩效管理机制。项目管理部门要增强主体责任意识，进一步强化绩效导向，推进科研绩效管理从重过程向重结果转变。优化科研经费绩效管理流程，实行以结果为导向的科研项目绩效评价方法，适当增加产出和效益指标权重，减少决策和过程指标权重。健全差异化绩效评价指标体系，实行分类评价。对自由探索型科研项目，突出原创性、前沿性，避免唯数量的评价;对任务导向型科研项目，突出任务完成情况，避免唯论文的倾向。强化绩效评价结果运用，将绩效评价结果作为预算安排、政策调整、改进管理、项目调整、后续支持等的重要依据，对绩效好的政策和项目原则上优先保障。项目承担单位要切实加强绩效管理，在资源配置上体现绩效导向，引导科研资源向优秀人才和团队倾斜，提高科研经费使用效益。(项目管理部门、项目承担单位负责落实)

　　(二十二)强化科研项目经费监督检查。加强审计监督、财会监督与日常监督的贯通协调，增强监督合力，严肃查处违纪违规问题。加强事中事后监管，创新监督检查方式，实行随机抽查、检查，推进监督检查数据汇交共享和结果互认。减少过程检查，充分利用大数据等信息技术手段，提高监督检查效率。强化项目承担单位法人责任，项目承担单位要动态监管经费使用并实时预警提醒，确保经费合理规范使用;对项目承担单位和科研人员在科研经费管理使用过程中出现的失信情况，纳入信用记录管理，对严重失信行为实行追责和惩戒。探索制定相关负面清单，明确科研项目经费使用禁止性行为，有关部门要根据法律法规和负面清单进行检查、评审、验收、审计，对尽职无过错科研人员免予问责。(自治区审计厅、财政厅、项目管理部门、单位主管部门负责落实)

　　七、组织实施

　　(二十三)及时清理修改相关规定。有关部门要聚焦科研经费管理相关政策和改革举措落地“最后一公里”，加快清理修改与党中央、国务院以及自治区党委、政府有关文件精神不符的部门规定和办法，自治区科技厅要牵头做好督促落实工作。项目承担单位要落实好科研项目实施和科研经费管理使用的主体责任，严格按照国家和自治区有关政策规定和权责一致的要求，强化自我约束和自我规范，及时完善内部管理制度，确保科研自主权接得住、管得好。(有关部门、项目承担单位负责落实)

　　(二十四)加大政策宣传培训力度。有关部门和单位要通过门户网站、新媒体等多种渠道以及开设专栏等多种方式，加强自治区财政科研经费管理相关政策宣传解读，提高社会知晓度。同时，加大对科研人员、财务人员、科研财务助理、审计人员等的专题培训力度，不断提高经办服务能力水平。(自治区科技厅、财政厅会同有关部门负责落实)

　　(二十五)强化政策落实督促指导。有关部门要加快职能转变，提高服务意识，加强跟踪指导，强化督查问效，适时组织开展对项目承担单位科研经费管理政策落实情况的检查，及时发现并协调解决有关问题，推动改革落地见效。要适时对有关试点政策举措进行总结评估，及时总结推广行之有效的经验和做法。(自治区财政厅、科技厅会同有关部门负责落实)

　　自治区财政厅、自治区社科类科研项目主管部门要结合社会科学研究的规律和特点，参照中央级社科类科研项目资金管理办法和本意见修订完善自治区社科类科研项目资金管理办法。

　　各市、县(区)可参照本实施意见，结合实际，改革完善本级财政科研经费管理。

宁夏回族自治区人民政府办公厅

2022年8月5日