工资薪金所得个人所得税申报指南

　　第五步 系统设置综合所得预扣预缴累计算税方式

　　2月份预扣缴申报前，确保客户端首页的税款所属月份为2月，在“系统设置”界面设置综合所得申报预扣预缴的累计计算方式。

　　客户端操作步骤：【系统设置】-【申报管理】—【综合所得算税】

　　建议扣缴单位选择【在线算税】，以获得税务局端上期最终申报数据。【离线算税】功能适用于本地数据量较大或网络不畅，且上期申报已成功办理的单位。（如果经办人在【综合所得算税】看到的是【累计所得数据来源】而不是【在线算税】，说明本地扣缴软件不是最新版本，需要升级客户端。）

　　第六步 输入2月份综合所得待申报数据

　　输入综合所得待申报数据的方式有直接添加数据和文件导入两种。输入完成后必须点击【预填专项附加扣除】，以工资薪金所得申报为例：

　　（一）直接添加工资薪金数据。

　　客户端操作步骤：【综合所得申报】-【正常工资薪金所得】-【填写】-【添加】。

　　（二）文件导入工资薪金数据。

　　1、通过标准模板导入

　　客户端操作步骤：【综合所得申报】-【正常工资薪金所得】-【填写】-【导入】-【模板下载】，导出excel表，填列好数据后，点击【导入】-【导入数据】-【标准模板导入】-【预填专项附加扣除】。

　　2、生成零工资记录导入

　　客户端操作步骤：【综合所得申报】-【正常工资薪金所得】-【填写】-【导入】-【导入数据】-【生成零工资记录，用户手工修改】-【立即生成数据】。

　　此种方式可导入系统内已登记员工信息，此时收入等数据为零，需手工输入本期数据。

　　（三）预填专项附加扣除

　　数据输入后，必须点击【预填专项附加扣除】按钮，自动计算填列子女教育、住房贷款利息等五项专项附加扣除累计数，否则影响应缴税额的计算。

　　第七步 计算2月份税款

　　2月份税款计算，客户端操作步骤：【综合所得申报】—【税款计算】。可以点击“导出”，将计算结果以Excel表格形式保存在本地使用。

　　如图所示，红框中标记的“应纳税额”为2019年1至2月份的累计应纳税额，由于1月份已预缴了部分税款，所以红框中标记的“应补退税额”即2月份发放工资时应代扣的税款。

　　扣缴单位可以导出EXCEL表对计算的税款进行确认。如果发现此前步骤中有数据错误，且无法直接修改错误数据的，可以利用系统数据恢复功能，将上述对应错误步骤前的备份数据恢复回来，重新录入正确的数据。

　　第八步 申报表报送

　　税款确认无误且相应的附表也补充完整后，2月份工资的申报表就算大功告成，扣缴单位可以提交申报。

　　客户端操作步骤：【综合所得申报】—【申报表报送】-【发送申报】