国家税务总局云南省税务局关于发布《云南省电子税务局热点问题解答》的通知（第一期）

国家税务总局云南省税务局关于发布《云南省电子税务局热点问题解答》的通知

国家税务总局云南省税务局                    2019-9-12

尊敬的纳税人：

　　为第一时间帮助纳税人解决在电子税务局中遇到的各类问题，国家税务总局云南省税务局对电子税务局上线以来纳税人集中反馈的问题进行梳理，汇总编制《云南省电子税务局热点问题解答》（一至六期）。

　　由于业务需求更新及系统升级优化，部分问题解答会随之变化，届时请以新的解答为准。

国家税务总局云南省税务局

2019年9月12日

　　一、密码问题

　　问题描述1：用户登录失败。

　　解决办法：新版电子税务局支持原网页版用户名密码、原客户端版用户名密码登录。如果登录失败，请尝试按以下步骤处理：

　　（1）使用法人证件后6位或后8位作为密码登录；

　　（2）使用“忘记密码”功能找回密码（需要保证在税务征管系统登记的手机号可正常接收短信校验码）；

　　（3）如果是新办纳税人，请联系主管税务机关的税收管理员进行开户。

　　如果以上操作不能解决，则请联系主管税务机关的税收管理员，协助重置密码。

　　问题描述2：登录提示密码不正确，进行密码重置时，带不出短信接收人。

　　解决办法：请联系主管税务机关的税收管理员，协助重置密码。重置后再登录系统，通过“我要办税——综合信息报告——一照一码信息确认”维护纳税人的手机号码，确保法人和财务负责人的手机号可以正常接受验证码。

　　二、申报问题

　　说明：

　　为降低关联系统压力、提升纳税人办税体验，电子税务局系统采取了异步处理模式，金三基础数据自动同步至电子税务局约需30分钟；抄税数据自动导入电子税务局约需6小时；申报后导入金三系统约需30分钟，导入金三成功后大约20分钟会自动发起扣款，请纳税人耐心等候。管理员可在税务端手动更新数据。

　　问题描述1：小规模纳税人在电子税务局中进行申报时，没有增值税申报表，只有附加税费申报表，要如何处理。

　　解决办法：双定户申报是由金三后台发起批扣，超出核定范围的申报，需在批扣后到办税服务厅进行补缴。

　　问题描述2：房产税申报，申报表获取最新数据成功，但是报表无数据。

　　解决办法：

　　（1）从价申报：请进入税源信息采集-房产税税源采集-房产税税源信息变更，检查房屋信息的房产原值和出租房产原值，或进入历史报表查询，查看是否已申报同一属期。

　　（2）从租申报：请进入税源信息采集-房产税税源采集-房产税税源信息变更，检查从租应税信息的申报租金收入(期间)，或进入历史报表查询，查看是否已申报同一属期。

　　问题描述3：城镇土地使用税申报，申报表获取最新数据成功，但是报表无数据。

　　解决办法：请进入税源信息采集-城镇土地使用税税源采集-城镇土地使用税税源信息变更，检查所属期内的占用土地面积，或进入历史报表查询，查看是否已申报同一属期。

　　问题描述4：电子税务局上进行所得税申报时，提示上期未申报，但纳税人上期已经申报。

　　原因分析：

　　（1）金三返回的导入失败或金三返回提示上期或某期确实未申报；

　　（2）纳税人在申报企业所得税时，“居民参股外国企业信息报告表”未勾选“否”，或选择“是”且未填报该表，导致系统提示错误。

　　解决办法：

　　（1）需要到金三里核实所得税申报记录，把未申报的所得税补报后才可在电子税务局正常申报。

　　（2）目前申报企业所得税需要先填报“居民企业参股外国企业信息报告表”，请纳税人先选择是否填报该表，再进行所得税申报。

　　（3）如果纳税人误选“居民参股外国企业信息报告表”的情况，请联系主管税务机关的税收管理员更改居民参股外国企业类型，修改提交后，纳税人端方可重新选择。

　　问题描述5：税费申报成功但导入失败，有两种情况：一是重复申报；二是票表比对不通过。比如：小规模纳税人申报表校验严格，附列资料和主表数字相差一分钱，网络申报系统不能校验通过；纳税人营改增税负分析表的数据和附表一的数据存在几分钱的差异等（主要是开票时四舍五入产生的误差）。

　　问题描述6：在电子税务局申报了印花税后，如何更正或作废。

　　解决办法：

　　（1）更正申报：

　　在当月申报期限内对已申报并已扣款的申报表进行更正（补缴：通过自动缴款完成；退税或留抵：税务大厅办理）

　　可在当月申报期后至当月底对已申报的申报表进行更正。

　　（2）申报作废：

　　仅限于征期内对申报状态为“已申报已导入”的未扣款的税费种进行作废；

　　未申报导入的税费种可直接在“常规申报”中作废。

　　问题描述7：主表第28栏“①分次预缴税额”填报异常。

　　解决办法：预缴税款还没有入库，税款入库后可以导入（期间可能需要1—2天，正常情况是隔天）。税款入库后再重新申报。建议同属期申报情况下，预缴和申报不要同时进行，预缴尽量在申报前1至2天进行。

　　三、扣款问题

　　问题描述1：印花税、房产税、城镇土地使用税没有扣款按钮。

　　解决办法：印花税、城镇土地使用税自动扣款，房产税需要点税款缴纳模块选择tips扣款（在“税款缴纳”模块手工发起实时扣款）。

　　注：电子税务局里的三种缴款方式（签了三方协议且验证通过的纳税人）

　　预约扣款：纳税人可先进行申报，具体扣款时间可预约扣款日，到了预约日系统自动扣款。

　　自动扣款：在申报数据导入金三后就会自动扣款，纳税人无须再进行手动操作。（现阶段电子税务局实现自动扣款的有增值税、消费税、企业所得税、车购税、文化事业建设费、印花税、城镇土地使用税、土地增值税）

　　Tips手动扣款：已做预约扣款的纳税人，在预约期满之前缴款的，可进入该模块进行缴款（税款缴纳）。

　　未签三方协议的纳税人可在电子税务局内申报，但扣款只能到大厅前台处理。

　　问题描述2：部分纳税人申报成功，系统扣款不成功,但上门申报，扣款成功。

　　解决办法：

　　（1）请纳税人确保签约账户余额充足，确保能扣款成功。

　　（2）可能是纳税人有多条三方协议，这种情况需到大厅办理，终止不需要的三方协议才能在电子税务局正常扣款。

　　问题描述3：进行过区域划转的纳税人在电子税务局进行印花税扣款时，显示征收机关和收款单位代码不一致，扣不了款，但是三方协议是验证通过的，请问该如何解决？

　　解决办法：进行过区域划转的纳税人，划转之后，需到主管税务机关更新税费种认定中的国库信息。

　　四、缴款凭证问题

　　问题描述：系统里电子缴款凭证打印不了。

　　解决办法：建议浏览器设置成极速模式；缴款凭证在“我要办税-->证明开具-->税收电子缴款书”模块打印。

　　五、车船税换开问题

　　问题描述：如何打印车船税完税凭证？

　　解决办法：打印车船税完税凭证，请进入“我要办税-证明开具-税收完税证明（表格式）首次开具/税收完税证明（表格式）补开”打印。

　　六、资格备案问题

　　问题描述：当期《增值税减免税申报明细表》第10行有数据，但无相关免税资格备案信息。

　　解决办法：原则上无免税资格的纳税人无需填报该表，若是表间带出数据错误的，需根据系统提示，“第十栏没数据时优惠代码请选择000”进行操作，以免造成导入金三票表比对不通过。

　　七、数据抽取异常

　　问题描述1：增值税申报表中带出数据跟实际开票金额不符，以及未完整带出税控开票数和进项数据。

　　解决办法：

　　（1）将税控设备抄报税；

　　（2）联系主管税务机关的税收管理员同步进销项数据。

　　问题描述2：个别企业在金三内认定为按季申报，电子税务局内所属日期按月，申报可以进行，但会提示上期未申报(导入失败)。

　　解决办法：在金三内存在登记变更信息，但数据未及时同步到电子税务局。联系主管税务机关的税收管理员同步金三的税（费）种认定信息到电子税务局系统。

　　八、抄报税

　　问题描述：小规模纳税人季度申报，“销项明细”表显示没抄税。

　　解决办法：纳税人需核实是否已抄税成功，若长期未使用税控盘，则先对以前月份进行清卡，再对当月进行抄报税。