徐州破获逾300亿特大黄金票案 涉及21省372户企业

资金追踪锁定幕后主要嫌犯

　　如何从获得的海量数据中找出资金回流的证据？专案组决定，首先追踪资金源头，查找第一手资金由谁投资、控制。专案组查找企业注册成立时初始注册资金的注入人身份信息及账户号码和银行账户开户后注入第一笔资金人的身份信息，同时，根据第一笔开具发票的时间，寻找对应的资金注入人身份信息及账户号码。

　　经过一番梳理，专案组梳理出徐州仟京等团伙公司资金回流信息1121条，江苏宝财等团伙公司资金回流信息2177条，掌握了其资金回流路线图。

　　结合资金追踪，专案组检查发票流和货物流，寻找黄金去向及受票方向。同时，通过梳理高危开票企业信息，筛查可疑银行账户，掌握高危虚开人员信息，追踪可疑银行账户，最终锁定幕后犯罪嫌疑人金某、周某某、徐某某、周某和何某某等人，并圈定了涉案企业及犯罪嫌疑人的612个账户。

集中收网端掉3个团伙

　　612个账户涉及众多省市，区域跨度广，传统的点对点冻结涉案账户方式不能适应案件需要。专案组及时调整思路，迅速梳理涉案账户所在银行的分布，报请国家税务总局稽查局、公安部经侦局寻求支持，在各银行总部（13家在北京、2家在上海、2家在深圳）由上至下集中冻结所有涉案账户，时点就选在集中抓捕日。

　　2014年11月19日，专案组指挥部确定北京、上海、广州、深圳、徐州和台州的6个抓捕小组同时行动，一举抓捕10名犯罪嫌疑人，包括江苏宝财等团伙公司的主要犯罪嫌疑人徐某某，徐州仟京等团伙公司的主要犯罪嫌疑人金某。

　　集中抓捕后，专案组把握稍纵即逝的战机，连续作战，锁定昆山兆通金属等团伙公司的主要犯罪嫌疑人贺某并成功抓捕。至此，“9·22”黄金票专案扩展到3个团伙。

　　专案组查明，3个团伙采取票货分离，先从上海黄金交易所套取增值税发票用以抵扣，再针对金税工程不比对汉字信息的缺陷，将最初环节货物品名为标准黄金的进项发票变造成最终环节为钢材、煤炭的发票，实施从套取发票、分销黄金、配单配票、变造虚开、层层洗票到资金空转的一系列关联犯罪活动。

　　其中，金某团伙通过掌控的徐州仟京等4家公司把资金打入上海黄金交易所某会员单位的代理专用账户，套取进项发票予以抵扣的同时，以每克低于盘口价0.8元的价格转给某会员单位陈某某操作，陈某某以每克低于盘口价0.6元的价格联系王某某实施黄金交割提取，王某某砸除黄金编码或熔成金锭后，以每克低于市场价0.4元~0.48元的价格将其销往某黄金精炼厂回笼资金，并将钱打入金某控制的账户。资金越滚越少后，金某和周某某“卖”票以补充资金，并从中获利。

　　从进项来看，套取的黄金票均用于抵扣税款。从销项来看，发票流向均在省外并集中在北京、大连、天津和山西等地。第一层单环节受票的实体用票企业较少，空壳虚开企业较多。从接受代理客户的空壳虚开企业直至最终的实体受票企业中间，尚有多层空壳虚开企业存在，他们采取变造、变更货物品名的方式层层洗票，最终用票单位多为大中型企业。

　　专案组证实，3个团伙累计套取品名为标准黄金或购买虚开的进项发票5073份，金额138.59亿元，税额23.56亿元，价税合计162.15亿元。在没有真实经营业务的情况下涉嫌虚开增值税专用发票33490份，金额133.27亿元，税额22.66亿元，价税合计155.93亿元。上下游涉案总价税合计高达318.08亿元，涉案21省36市372户企业。

　　目前，公安机关已抓获犯罪嫌疑人21人，上网追逃12人，在侦犯罪嫌疑人13人。