企业所得税汇算清缴实际申报8大问题

答：请核实是否16年有未申报的企业所得税预缴，则需先行补申报往期报表后，再申报年度申报表。

答：进入主表A100000表，右上角有提交按钮进行提交即可。

注：如果主表进去后右上角没有提交按钮，则为浏览器兼容性问题。

打开IE浏览器-工具-兼容性视图设置，添加

答：虽然基础信息表中有更正申报按钮，但是今年外网无法进行更正申报。

1）未扣款或没有税款的，请自行点击本月已填写中年度申报表右侧的撤销按钮，撤销后重新申报；

2）有税款并且已经扣款的情况下，请至大厅更正申报。

答：汇缴时，以前年度多缴税款行次可以填报，不参与计算。如需抵减，至前台进行预缴台账录入后，将该部分金额填入已预缴税款行次参与计算。

答：1）大厅申报错误更正，更正15年的企业所得税年报A106000数据及企业所得税弥补亏损台账录入，录入数据后，进行内网单户同步；

2）外网暂存的整套企业所得税年度申报表删除后，重新填列。

答：原减免税备案校验，对填报了减免税的（非0非空时），需强制校验是否已备案。因代码启用总局代码，需进行重新处理。因此设计这些报错的，建议先核实税局是否备案代码问题，如果是的，则需要去前台重新做减免备案。

答：本表适用于执行企业会计准则、小企业会计准则、企业会计制度、分行业会计制度的查账征收居民纳税人填报。

因此核实基础信息表中“201适用的会计准则或会计制度”是否选择有误。

答：今年部分地区开放了企业所得税汇缴客户端，在客户端中做上传。如果已经在线填写并提交完毕，则不需要点击上传/下载再操作了。