（2020）苏0382刑初460号 李某非国家工作人员受贿罪、虚开发票罪江苏LYX置业有限公司、南京TT企业管理有限公司虚开发票罪一审刑事判决书

　　发文机关：中国裁判文书网

　　发文字号：(2020)苏0382刑初460号

　　发文日期：2021-06-08

江苏省邳州市人民法院刑事判决书

(2020)苏0382刑初460号

　　公诉机关：江苏省邳州市人民检察院。

　　被告单位：江苏LYX置业有限公司，法定代表人柳某，实际控制人贾某龙，统一社会信用代码91320105MA1MU8****，住所地南京市建邺区庐山路288号4幢1906室。

　　诉讼代表人：柳某，男，1992年1月19日生，住徐州市云龙区。

　　辩护人：段保义，江苏鼎途律师事务所律师。

　　被告单位：南京TT企业管理有限公司，法定代表人马某倩，实际控制人贾某龙，统一社会信用代码91320105MA1WKBF535，住所地南京市建邺区庐山路288号4幢1904室。

　　诉讼代表人：马某倩，女，1997年3月5日生，住沛县。

　　辩护人：杨潇，江苏彭隆律师事务所律师。

　　被告人：李**，男，1979年8月19日生，汉族，大学文化，上海ZL地产集团有限公司苏沪区域公司资金财务部负责人，住徐州市泉山区。2019年5月10日因涉嫌犯非国家工作人员受贿罪被邳州市公安局监视居住(指定居所)，同年9月17日转刑事拘留，同年10月24日经邳州市人民检察院批准逮捕，同日由邳州市公安局执行逮捕。现羁押于邳州市看守所。

　　辩护人：王鹏,江苏金华星律师事务所律师。

　　邳州市人民检察院以邳检刑二刑诉〔2020〕31号起诉书、邳检刑二刑追诉〔2020〕4号追加起诉决定书指控被告人李**犯非国家工作人员受贿罪、虚开发票罪，被告单位江苏LYX置业有限公司、被告单位南京TT企业管理有限公司犯虚开发票罪，向本院提起公诉。遵照江苏省徐州市中级人民法院指定管辖，本院受理后，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。邳州市人民检察院指派检察员李涛出庭支持公诉，被告人李**及其辩护人王鹏，被告单位江苏LYX置业有限公司诉讼代表人柳某及辩护人段保义，被告单位南京TT企业管理有限公司诉讼代表人马某倩及辩护人杨潇到庭参加诉讼。现已审理终结。

　　经审理查明，(一)虚开发票

　　2017年至2019年，在无真实交易的情况下，被告人李**虚开增值税普通发票价税共计7025万余元，被告单位江苏LYX置业有限公司虚开增值税普通发票价税合计410万元、被告单位南京TT企业管理有限公司虚开增值税普通发票价税合计240万元。具体事实分述如下:

　　1、2017年，在无真实交易的情况下，被告人李**根据方奇某等人(另案处理)安排联系张某(另案处理)，经张某介绍，让上海镜清商务咨询有限公司为徐州旭鑫置业有限公司虚开增值税普通发票219份，让上海廷鋆商务咨询有限公司为徐州旭润置业有限公司虚开增值税普通发票218份，让上海花赋商务咨询有限公司为徐州旭鑫置业有限公司虚开增值税普通发票109份，价税合计5450万元。

　　2、2018年6月至7月，在无真实交易的情况下，被告人李**、王燕(已判刑)二人经商议后，通过万曰华(另案处理)介绍，让东台市双庆劳务派遣有限公司为徐州旭鑫置业有限公司虚开增值税普通发票10份，金额合计9255234.3元。

　　3、2018年12月至2019年1月份，被告单位江苏LYX置业有限公司、被告单位南京TT企业管理有限公司的实际控制人贾某龙(已判刑)为减少纳税，在无真实交易的情况下，安排王燕虚开发票。被告人李**与王燕二人经商议后，通过万曰华(已起诉)介绍，让东台市双庆劳务派遣有限公司(已起诉)为被告单位江苏LYX置业有限公司虚开增值税普通发票3份，价税合计260万元;让东台市双庆劳务派遣有限公司为被告单位南京TT企业管理有限公司虚开增值税普通发票合计2份，价税合计150万元;让东台佳诚商务咨询服务中心为被告单位江苏LYX置业有限公司虚开增值税普通发票15份，价税合计150万元，让东台佳诚商务咨询服务中心为被告单位南京TT企业管理有限公司虚开增值税普通发票合计9份，价税合计90万元。被告人李**与王燕分得返点获利。

　　(二)非国家工作人员受贿

　　2019年1月份，被告人李**在任上海中粱地产集团有限公司苏沪区域集团淮海区域公司资金财务部负责人期间，利用职务之便收受淮海区域公司合作方负责人贾某龙(另案处理)所送现金人民币50万元(币种人民币，下同)，并为贾某龙在工程款支付、资金调拨等方面提供便利和帮助。

　　2019年5月9日，被告人李**到邳州市公安局投案，到案

　　后如实供述收受贿赂事实，未如实供述全部虚开发票事实。2019年5月14日，被告人李**家人将李**收受的赃款50万元退交至邳州市公安局。

　　被告单位江苏LYX置业有限公司在邳州市人民检察院签署认罪认罚具结书，邳州市人民检察院提出判处罚金人民币八万元的量刑建议。

　　被告单位南京TT企业管理有限公司在邳州市人民检察院签署认罪认罚具结书，邳州市人民检察院提出判处罚金人民币五万元的量刑建议。

　　被告人李**在邳州市人民检察院签署了认罪认罚具结书，邳州市人民检察院提出判处被告人李**有期徒刑三年至四年并处罚金的量刑建议。

　　上述事实，被告人李**及其辩护人，两被告单位诉讼代表人及辩护人在开庭审理过程中亦无异议，并有被告人李**在侦查阶段的供述、同案人贾某龙、王燕、方奇乐、肖争光、万曰华、朱正峰、李闪闪、钱忠元、常唐桂等人的供述，池某等人的证言，指定管辖决定书，邳州市公安局受案登记表、立案决定书、发破案经过、归案经过、退赃证明，提取的中粮控股任职证明、中粮集团资金使用办法、资金拨付审批表、银行卡交易明细、银行回单、增值税专用发票复印件、增值税普通发票复印件、微信聊天记录截图、协议书、证明、工商登记资料、税务登记资料，被告人刑事责任年龄证明等证据经庭审质证予以证实，足以认定。

　　本院认为，被告人李**身为公司从事财务管理的人员，在公司业务活动中，利用职务上的便利，非法收受他人财物，为他人谋取利益，数额较大;虚开增值税普通发票，情节特别严重，其行为分别构成非国家工作人员受贿罪、虚开发票罪，且虚开发票系共同犯罪。被告单位江苏LYX置业有限公司、被告单位南京TT企业管理有限公司虚开增值税普通发票，情节严重，均构成虚开发票罪。公诉机关指控事实、罪名成立，本院予以确认。被告人李**主动投案如实供述其受贿事实，就其非国家工作人员受贿成立自首，结合其家人代为退缴赃款、认罪认罚情节，依法可以从轻处罚或减轻处罚;被告单位江苏LYX置业有限公司、被告单位南京TT企业管理有限公司均自愿认罪认罚，依法可从轻处罚。关于被告人李**的辩护人提出李**具有坦白情节及被告单位江苏LYX置业有限公司、被告单位南京TT企业管理有限公司的辩护人提出两被告单位具有坦白情节的意见，经查，被告人李**投案后虽如实供述受贿事实，但未全面供述其主要虚开发票的事实，就虚开发票不能认定为坦白;两被告单位的实际控制人均为贾某龙，贾某龙未如实供述江苏LYX置业有限公司、南京TT企业管理有限公司虚开发票的犯罪事实，两被告单位不具有坦白情节，上述辩护意见均不予采纳。被告人李**的辩护人提出李**具有自首、代为退赃、认罪认罚情节及两被告单位的辩护人提出的具有认罪认罚情节，请求从轻处罚的意见，予以采纳。被告人李**系一人犯数罪，应当数罪并罚，综合考虑其犯罪情节、在共同犯罪中的地位和作用以及两被告单位的认罪悔罪态度，依照《中华人民共和国刑法》第一百六十三条、第二百零五条之一、第三十条、第三十一条、第二十五条第一款、第六十七条第一款、第六十九条、第六十四条和《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条、第二百零一条之规定，判决如下：

　　一、被告人李**犯非国家工作人员受贿罪，判处有期徒刑一年，并处罚金人民币五万元;犯虚开发票罪，判处有期徒刑二年六个月，并处罚金人民币十万元，决定执行有期徒刑三年，并处罚金人民币十五万元。

　　(刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的羁押一日折抵刑期一日，监视居住二日折抵刑期一日，即自2019年9月17日起至2022年7月13日止。指定居所监视居住130日已折抵刑期65日。)

　　二、被告单位江苏LYX置业有限公司犯虚开发票罪，判处罚金人民币八万元。

　　(罚金于判决书生效后三十日内缴纳。)

　　三、被告单位南京TT企业管理有限公司犯虚开发票罪，判处罚金人民币五万元。

　　(罚金于判决书生效后三十日内缴纳。)

　　四、对被告人李**退缴赃款人民币50万元予以没收，上缴国库;违法所得，依法予以追缴。

　　如不服本判决，可在接到本判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向徐州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。

　　审　判　长　　蒋荣志

　　人民陪审员　　刘学继

　　人民陪审员　　董雪利

　　二〇二一年四月二十六日

　　书　记　员　　韩召伦