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2.税款的填报： 计算的本期“货物及劳务”应纳税额3900元填入本期《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》“货物及劳务”列第15栏； 计算的本期“货物及劳务”应纳税额减征额100元填入本期《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》“货物及劳务”列第16栏； 计算的本期“货物及劳务”免税额300元填入本期《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》“货物及劳务”列第17栏； 计算的本期“货物及劳务”应纳税额合计3800元填入本期《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》“货物及劳务”列第20栏； 计算的本期“货物及劳务”本期预缴税额2700元填入本期《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》“服务、不动产和无形资产”列第21栏； 计算的本期“货物及劳务”本期应补（退）税额1100元填入本期《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》“货物及劳务”列第22栏； 计算的本期“服务、不动产和无形资产”应纳税额53750元填入本期《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》“服务、不动产和无形资产”列第15栏； 计算的本期“服务、不动产和无形资产”应纳税额合计53750元填入本期《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》“服务、不动产和无形资产”列第20栏； 计算的本期“服务、不动产和无形资产”本期预缴税额50600元填入本期《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》“服务、不动产和无形资产”列第21栏； 计算的本期“服务、不动产和无形资产”本期应补（退）税额3150元填入本期《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》“服务、不动产和无形资产”列第22栏。 （三）附列资料的填报： 将上期《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》第12栏“期末余额”0元填入本期《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》第9栏； 将本期应扣除的4200000元填入《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》第9栏； 将本期全部含税收入5250000元填入《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》第13栏； 将第9栏与第10栏数据相加，并与第13栏比较大小，将较小者填入第11栏、第14栏（0＋4200000=4200000，4200000<5250000）； 将第9栏＋第10栏－第11栏的结果填入《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》第12栏； 将第13栏与第14栏之差填入《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》第15栏； 将第15栏“含税销售额”折算为“不含税销售额”（除以1.05）填入《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》第16栏。
说明： 1.应税行为（3%征收率）项目同理填列； 2.首次进行增值税纳税申报时，“期初余额”栏次为“0”。 《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》
《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》
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