跨县（市）提供建筑服务（一般计税方法）纳税申报

４．进项税额填写《本期抵扣进项税额结构明细表》

取得的进项金额１０００００元填写在第１列“金额”第１栏“合计”，第２栏“１７％税率的进项”。

进项税额１７０００元填写在第２列“税额”第１栏“合计”，第２栏“１７％税率的进项”。

５．填写《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》（主表）

不含税销售额１００００００元填写在主表第１栏“（一）按适用税率计税销售额”本月数。

增值税纳税申报表(主表)

销项税额１１００００元填写在主表第１１栏“销项税额”本月数。

进项税额１７０００元填写在主表第１２栏“进项税额”本月数，第１７栏“应抵扣税额合计”本月数，第１８栏“实际抵扣税额”本月数。

应纳税额＝销项税额－进项税额＝１１００００－１７０００＝９３０００元，填写在主表第１９栏“应纳税额”本月数，第２４栏“应纳税额合计”本月数。

增值税纳税申报表(主表)

在海淀区预缴的１２０００元＜应纳税额合计９３０００元，可在本期全额抵减，１２０００填写在主表第２７栏“本期已缴税额”本月数，第２８栏“分次预缴税额”本月数。

实际本月在丰台区还需缴纳的税额＝９３０００－１２０００＝８１０００元，填写在主表第３２栏“期末未缴税额”本月数，第３４栏“本期应补（退）税额”本月数。