中华人民共和国劳动和社会保障部令第23号 企业年金基金管理试行办法[全文废止]

　　第五章 投资管理人

　　第三十三条 本办法所称投资管理人，是指受托人委托投资管理企业年金基金财产的专业机构。

　　第三十四条 投资管理人应当具备下列条件：

　　(一)经国家金融监管部门批准，在中国境内注册，具有受托投资管理、基金管理或资产管理资格的独立法人;

　　(二)综合类证券公司注册资本不少于10亿元人民币，且在任何时候都维持不少于10亿元人民币的净资产;基金管理公司、信托投资公司、保险资产管理公司或其他专业投资机构注册资本不少于1亿元人民币，且在任何时候都维持不少于1亿元人民币的净资产;

　　(三)具有完善的法人治理结构;

　　(四)取得企业年金基金从业资格的专职人员达到规定人数;

　　(五)具有符合要求的营业场所、安全防范设施和与企业年金基金投资管理业务有关的其他设施;

　　(六)具有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度;

　　(七)近3年没有重大违法违规行为;

　　(八)国家规定的其他条件。

　　第三十五条 投资管理人应当履行下列职责：

　　(一)对企业年金基金财产进行投资;

　　(二)及时与托管人核对企业年金基金会计核算和估值结果;

　　(三)建立企业年金基金投资管理风险准备金;

　　(四)定期向受托人和有关监管部门提交投资管理报告;

　　(五)根据国家规定保存企业年金基金财产会计凭证、会计账簿、年度财务会计报告和投资记录至少15年;

　　(六)国家规定和合同约定的其他职责。

　　第三十六条 有下列情形之一的，投资管理人应当及时向受托人和有关监管部门报告：

　　(一)企业年金基金财产市场价值大幅度波动的;

　　(二)减资、合并、分立、依法解散、被依法撤销、决定申请破产或被申请破产的;

　　(三)涉及重大诉讼或仲裁的;

　　(四)董事、监事、经理及其他高级管理人员发生重大变动的;

　　(五)可能使企业年金基金财产价值受到重大影响的其他事项;

　　(六)国家规定和合同约定的其他情形。

　　第三十七条 有下列情形之一的，投资管理人职责终止：

　　(一)违反与受托人合同约定的;

　　(二)利用企业年金基金财产为其谋取利益，或为他人谋取不正当利益的;

　　(三)依法解散、被依法撤销、被依法宣告破产或被依法接管的;

　　(四)被依法取消企业年金基金投资管理资格的;

　　(五)受托人有证据认为更换投资管理人符合受益人利益的;

　　(六)有关监管部门有充分理由和依据认为更换投资管理人符合受益人利益的;

　　(七)国家规定和合同约定的其他情形。

　　第三十八条 投资管理人职责终止的，受托人应当在30日内确定新的投资管理人。

　　投资管理人职责终止的，应当妥善保管企业年金基金投资管理资料，及时办理投资管理业务移交手续，新投资管理人应当及时接收。

　　第三十九条 投资管理人职责终止的，应当按照规定聘请会计师事务所对投资管理进行审计，将审计结果报受托人并报有关监管部门备案。

　　第四十条 禁止投资管理人有下列行为：

　　(一)将其固有财产或他人财产混同于企业年金基金财产;

　　(二)不公平对待其管理的不同企业年金基金财产;

　　(三)挪用企业年金基金财产;

　　(四)国家规定和合同约定禁止的其他行为。

　　第六章 中介服务机构

　　第四十一条 本办法所称中介服务机构，是指为企业年金管理提供服务的投资顾问公司、信用评估公司、精算咨询公司、律师事务所、会计师事务所等专业机构。

　　第四十二条 中介服务机构经委托可以从事下列业务：

　　(一)为企业设计企业年金计划;

　　(二)为企业年金管理提供咨询;

　　(三)为受托人选择账户管理人、托管人、投资管理人提供咨询;

　　(四)对企业年金管理绩效进行评估;

　　(五)对企业年金基金财务报告进行审计;

　　(六)国家规定和合同约定的其他业务。

　　第四十三条 中介服务机构提供企业年金中介服务应当严格遵守相关职业准则。

　　第七章 企业年金基金投资

　　第四十四条 企业年金基金投资管理应当遵循谨慎、分散风险的原则，充分考虑企业年金基金财产的安全性和流动性，实行专业化管理。

　　第四十五条 投资管理人的董事、监事、经理和其他从业人员，不得担任托管人或其他投资管理人的任何职务。

　　投资管理人与托管人不得为同一人，不得相互出资或相互持有股份。

　　第四十六条 企业年金基金财产的投资范围，限于银行存款、国债和其他具有良好流动性的金融产品，包括短期债券回购、信用等级在投资级以上的金融债和企业债、可转换债、投资性保险产品、证券投资基金、股票等。

　　第四十七条 企业年金基金财产的投资，按市场价计算应当符合下列规定：

　　(一)投资银行活期存款、中央银行票据、短期债券回购等流动性产品及货币市场基金的比例，不低于基金净资产的20%;

　　(二)投资银行定期存款、协议存款、国债、金融债、企业债等固定收益类产品及可转换债、债券基金的比例，不高于基金净资产的50%。其中，投资国债的比例不低于基金净资产的20%;

　　(三)投资股票等权益类产品及投资性保险产品、股票基金的比例，不高于基金净资产的30%。其中，投资股票的比例不高于基金净资产的20%。

　　第四十八条 根据金融市场变化和投资运作情况，劳动保障部会同中国银监会、中国证监会和中国保监会，适时对企业年金基金投资管理机构、投资产品和比例进行调整。

　　第四十九条 单个投资管理人管理的企业年金基金财产，投资于一家企业所发行的证券或单只证券投资基金，按市场价计算，不得超过该企业所发行证券或该基金份额的5%;也不得超过其管理的企业年金基金财产总值的10%。

　　第五十条 投资管理人管理的企业年金基金财产投资于自己管理的金融产品须经受托人同意。

　　第五十一条 企业年金基金不得用于信用交易，不得用于向他人贷款和提供担保。

　　投资管理人不得从事使企业年金基金财产承担无限责任的投资。

　　第八章 收益分配及费用

　　第五十二条 账户管理人根据企业年金基金财产净值和净值增长率，按周或按日足额记入企业年金基金企业账户和个人账户。

　　第五十三条 受托人提取的管理费不高于受托管理企业年金基金财产净值的0.2%。

　　第五十四条 账户管理人的管理费按每户每月不超过5元人民币的限额，由设立企业年金计划的企业另行缴纳。

　　第五十五条 托管人提取的托管费不高于托管企业年金基金财产净值的0.2%。

　　第五十六条 投资管理人提取的管理费不高于投资管理企业年金基金财产净值的1.2%。

　　第五十七条 根据企业年金基金管理情况，劳动保障部会同中国银监会、中国证监会和中国保监会，适时对有关管理费或托管费进行调整。

　　第五十八条 投资管理人从当期收取的管理费中，提取20%作为企业年金基金投资管理风险准备金，专项用于弥补企业年金基金投资亏损。企业年金基金投资管理风险准备金在托管银行专户存储，余额达到投资管理企业年金基金财产净值的10%时可不再提取。

　　第九章 信息披露

　　第五十九条 受托人、账户管理人、托管人和投资管理人应当按照规定向有关监管部门报告企业年金基金管理情况，并对所报告内容的真实性、完整性负责。

　　第六十条 受托人应当在每季度结束后15日内向委托人提交季度企业年金基金管理报告;并应当在年度结束后45日内向委托人提交年度企业年金基金管理报告，其中年度企业年金基金财务会计报告须经会计师事务所审计。

　　第六十一条 账户管理人应当在每季度结束后10日内向受托人提交季度企业年金基金账户管理报告;并应当在年度结束后30日内向受托人提交年度企业年金基金账户管理报告。

　　第六十二条 托管人应当在每季度结束后10日内向受托人提交季度企业年金基金托管和财务会计报告;并应当在年度结束后30日内向受托人提交年度企业年金基金托管和财务会计报告，其中年度财务会计报告须经会计师事务所审计。

　　第六十三条 投资管理人应当在每季度结束后10日内向受托人提交经托管人确认的季度企业年金基金投资组合报告;并应当在年度结束后30日内向受托人提交经托管人确认的年度企业年金基金投资管理报告。

　　第十章 监督检查

　　第六十四条 法人受托机构、账户管理人、托管人、投资管理人开展企业年金基金管理相关业务应当向劳动保障部提出申请。法人受托机构、投资管理人向劳动保障部提出申请前应当先经其业务监管部门同意，托管人向劳动保障部提出申请前应当先向其业务监管部门备案。

　　第六十五条 劳动保障部收到法人受托机构、账户管理人、托管人、投资管理人的申请后，应当组织专家评审委员会，按照规定进行审慎评审。经评审符合条件的，由劳动保障部会同有关部门确认公告;经评审不符合条件的，应当书面通知申请人。

　　专家评审委员会由有关部门代表和社会专业人士组成。

　　第六十六条 受托人、账户管理人、托管人、投资管理人开展企业年金基金管理相关业务，应当接受劳动保障行政部门的监管。

　　受托人、托管人和投资管理人的业务监管部门按照各自职责对其经营活动进行监督。

　　第六十七条 凡违反本办法规定的，由劳动保障部予以警告，责令限期改正;逾期不改的，可责令其停止企业年金基金管理相关业务。

　　第十一章 附 则

　　第六十八条 企业年金基金管理，国务院另有规定的，从其规定。

　　第六十九条 本办法自2004年5月1日起施行。