对十二届全国人大五次会议第8463号建议的答复

对十二届全国人大五次会议第8463号建议的答复

　　您提出的关于加快税制改革、加强税收征管的建议收悉，现答复如下： 

　　一、关于“进一步降低增值税税率，降低制造业和金融业的税负，提升企业盈利能力”建议的意见 

　　近年来，为支持企业发展、减轻企业负担，国家出台了包括全面推开营改增试点、完善高新技术企业认定办法、扩大固定资产加速折旧范围、加大研发费用加计扣除力度、清理规范涉企收费等一系列税费改革措施，有效减轻了企业负担。如营改增试点以来，制造业等行业可抵扣进项税逐渐增加，税收负担逐步降低；金融业纳入营改增试点范围后，也实现了行业税负只减不增的目标。

　　增值税税率的调整牵一发而动全身，宜置于深化财税体制改革的大背景下统筹考虑。因此，优化简并增值税税率的路径，总的方向是按照先易后难、分步实施，综合考虑我国财政收支平衡、经济发展形势、企业负担能力、税制改革方向及推进增值税立法等多种因素，选择适当的窗口审慎推出。李克强总理在2017年《政府工作报告》中提出了“简化增值税税率，今年由四档税率简并至三档”。国务院常务会议决定自今年7月1日起，将增值税税率由四档简并至17%、11%和6%三档，取消了13%的税率（并入11%的税率）。下一步，我局将按照党中央、国务院的部署，会同财政部等部门，统筹研究进一步降低增值税税率的可行性，更好地发挥增值税制度优势，推动我国经济社会持续健康发展。

　　二、关于加强税源监控堵住偷税漏税源头、完善税收征管考核建议的意见 

　　加强税源监控力度，堵住偷税、漏税的源头，是我局近年来大力推进的重点工作。当前，我局正以制度建设为基础，利用金税三期工程数据集中优势，从系统开发、报表出具、模型构建、绩效考评等方面入手，进一步摸清税源底数，提高数据质量，提升纳税遵从。主要做法包括：

　　一是建立全国统一的征管质量监控评价体系。从税收征管的各业务类别出发，通过系统自动取数，实现对全国税收征管数据的实时展示、日常监控和定期评价。

　　二是实施多维度考察税收征管质效。以税源管户情况为核心，从全国、分地区、国税、地税和历年情况等方面，按照税种、行业、登记注册类型等维度，编制《税收征管数据月报》和《税收征管数据季报》，以反映纳税人在各征管主要环节的基本情况。

　　三是开展征管主观努力程度绩效考评。对各省税务机关征管工作和组织收入努力程度、风险分析识别命中率、风险管理成效贡献率、欠税余额变化率、税务行政处罚变动率等进行考评。

　　四是推行税收风险管理促进纳税遵从。在分析评价纳税人遵从风险基础上，对纳税人实施分类分级差别化管理，对暂未发现风险的纳税人不打扰并提供便利化办税条件，对低风险纳税人予以风险提醒，对中高风险纳税人重点监管，以降低偷漏税风险。

　　下一步，我局将按照“放管服”改革要求，以依法征管、权责清晰、科学效能为原则，坚持问题导向、顶层设计、统筹实施，以推行纳税人自主申报纳税、提供优质便捷办税服务为前提，以分类分级管理为基础，以税收风险管理为导向，以现代信息技术为依托，推进税收征管体制、机制和制度创新，努力构建集约高效的现代税收征管方式。

　　感谢您对税收工作的支持！

国家税务总局办公厅

2017年12月22日