吉林省2023年税费优惠政策清单

吉林省2023年税费优惠政策清单

　　税费优惠政策是国家实施宏观调控的重要工具，在资源配置、收入分配和稳定经济等方面都发挥着不可替代的作用。今年以来，国家继续实施积极的财政政策，延续、优化、完善了一大批税费优惠政策，大力支持科技创新、实体经济和中小微企业发展。为帮助我省纳税人更好地了解政策、掌握政策、用好政策，省财政厅联合省税务局按照享受主体、优惠内容、政策依据的体例，对2023年以来国家及我省新出台的政策、阶段性有效政策及2019年以来长期有效政策进行了梳理汇总，编写形成了《吉林省2023年税费优惠政策清单》，最大程度释放政策红利、激发市场活力。

　　税屋附件：20231106-吉林省2023年税费优惠政策清单

吉林省财政厅

2023年11月17日

吉林省2023年税费优惠政策清单

　　前言

　　税费优惠政策是国家实施宏观调控的重要工具，在资源配置、收入分配和稳定经济等方面都发挥着不可替代的作用。今年以来，国家继续实施积极的财政政策，延续、优化、完善了一大批税费优惠政策，大力支持科技创新、实体经济和中小微企业发展。为帮助我省纳税人更好地了解政策、掌握政策、用好政策，省财政厅按照享受主体、优惠内容、政策依据的体例，对2023年以来国家及我省新出台的政策、阶段性有效政策及2019年以来长期有效政策进行了梳理汇总，编写形成了《吉林省2023年税费优惠政策清单》，最大程度释放政策红利、激发市场活力。

　　目录

　　一、2023年新出台政策(66项)

　　1.生产性和生活性服务业进项税额加计抵减

　　2.增值税小规模纳税人减免增值税

　　3.物流企业大宗商品仓储设施用地减半征收城镇土地使用税

　　4.支持小微企业和个体工商户发展

　　5.研发费用税前加计扣除

　　6.延续残疾人就业保障金优惠政策

　　7.新能源汽车减免车辆购置税

　　8.支持小微企业和个体工商户融资

　　9.扶持自主就业退役士兵创业就业

　　10.支持重点群体创业就业

　　11.金融机构小微企业贷款利息收入免征增值税

　　12.延续执行投资初创科技型企业有关政策条件

　　13.农户、小微企业和个体工商户融资担保增值税优惠

　　14.支持货物期货市场对外开放增值税优惠

　　15.创新企业境内发行存托凭证试点阶段税收优惠

　　16.沪港、深港股票市场交易互联互通机制和内地与香港基金互认有关个人所得税优惠

　　17.创业投资企业个人合伙人所得税优惠

　　18.上市公司股权激励个人所得税优惠

　　19.支持原油等货物期货市场对外开放个人所得税优惠

　　20.民用航空发动机和民用飞机税收优惠

　　21.支持居民换购住房有关个人所得税优惠

　　22.外籍个人有关津补贴个人所得税优惠

　　23.全年一次性奖金个人所得税优惠

　　24.远洋船员个人所得税优惠

　　25.个人所得税综合所得汇算清缴优惠

　　26.公共租赁住房税收优惠

　　27.银行业金融机构、金融资产管理公司不良债权以物抵债税收优惠

　　28.对充填开采置换出来的煤炭减征资源税

　　29.设备器具扣除有关企业所得税政策

　　30.从事污染防治的第三方企业所得税优惠

　　31.减半征收证券交易印花税

　　32.研发机构采购国产设备全额退还增值税

　　33.科技企业孵化器、大学科技园和众创空间有关税收优惠

　　34.先进制造业企业增值税加计抵减

　　35.提高集成电路和工业母机企业研发费用加计扣除比例

　　36.部分行政事业性收费和政府性基金优惠

　　37.页岩气减征资源税

　　38.挂车减征车辆购置税

　　39.部分国家商品储备税收优惠

　　40.企业、事业单位改制重组有关契税优惠

　　41.农产品批发市场和农贸市场房产税、城镇土地使用税优惠

　　42.企业改制重组有关土地增值税优惠

　　43.城市公交站场、道路客运站场、城市轨道交通系统减免城镇土地使用税

　　44.高校学生公寓免征房产税和印花税

　　45.小额贷款公司有关税收优惠

　　46.支持农村金融发展企业所得税优惠

　　47.供热企业有关税收优惠

　　48.生产和装配伤残人员专门用品企业免征企业所得税

　　49.农村饮水安全工程税收优惠

　　50.边销茶免征增值税

　　51.宣传文化增值税优惠

　　52.电影收入和电视收视费免征增值税

　　53.国产抗艾滋病病毒药品免征增值税

　　54.经销二手车减征增值税

　　55.铁路债券利息收入减征所得税

　　56.中国邮政储蓄银行三农金融事业部涉农贷款增值税优惠

　　57.金融机构农户贷款利息收入免征增值税

　　58.医疗服务免征增值税

　　59.废矿物油再生油品免征消费税

　　60.保障性住房有关税费优惠

　　61.经营性文化事业单位转制为企业的若干税收减免

　　62.提高个人所得税有关专项附加扣除标准

　　63.集成电路企业增值税加计抵减政策

　　64.工业母机企业增值税加计抵减

　　65.保险保障基金有关税收优惠

　　66.延续实施社会保险稳岗政策

　　二、2023年阶段性有效政策(3项)

　　67.参加疫情防治工作的医务人员和防疫工作者取得的相关补助和奖金免征个人所得税

　　68.阶段性免征国家电影事业发展专项资金

　　69.特困行业阶段性缓缴企业社会保险费

　　三、2019年以来长期有效政策(26项)

　　70.加大制造业等行业增值税期末留抵退税力度

　　71.批发和零售业等7个行业全额退还增值税留抵税额

　　72.降低增值税税率

　　73.将不动产分两年抵扣改为一次性全额抵扣

　　74.国内旅客运输服务纳入进项税额抵扣范围

　　75.个人所得税增加专项附加扣除

　　76.延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限

　　77.扩大固定资产加速折旧优惠的行业范围至全部制造业领域

　　78.永续债企业所得税优惠

　　79.对养老、托育、家政等社区家庭服务业减免增值税、所得税、契税等

　　80.广告费和业务宣传费支出税前扣除政策

　　81.提高部分产品出口退税率

　　82.减半征收文化事业建设费

　　83.公益性捐赠税前扣除政策

　　84.对单位或个体工商户捐赠扶贫货物免征增值税

　　85.降低职工养老保险单位缴费比例

　　86.减免不动产登记费，调整专利收费

　　87.降低部分政府性基金征收标准

　　88.药品注册费和医疗器械产品注册费收费标准降为0

　　89.免征经批准占道经营的城市道路占用费

　　90.财政票据工本费收费标准降为0 

　　91.降低摩托车号牌工本费等行政事业性收费标准

　　92.降低无线电频率占用费等部分行政事业性收费标准

　　93.取消、免征部分出入境证件收费

　　94.易地扶贫搬迁项目免征部分行政事业性收费和政府性基金

　　95.降低疾控机构新型冠状病毒核酸检测项目收费标准