为进一步落实《安徽省检察机关助推民营经济高质量发展十大举措》,将服务保障民营经济发展落实于具体的司法行动,不就案办案、机械执法,延伸办案效果,做好案件办理的后半篇文章,11月30日上午,来安县人民检察院、国家税务总局来安县税务局、来安县工商业联合会就安徽某企业涉嫌虚开增值税专用发票案联合举行公开训诫会,宣读检察机关处理决定,公开训诫企业相关责任人,并邀请县域内50余家企业代表旁听,以身边真实案例警示企业依法合规经营。 本次公开训诫会特别邀请了视察滁州检察工作的9名全国人大代表、省人大代表及陪同视察的安徽省人民检察院第三检察部主任李领臣,滁州市人民检察院党组成员、副检察长韩建设,宿州市人民检察院党组成员、副检察长胡崇实。参加公开训诫会的领导还有来安县委常委、政法委书记吴久余,来安县人大常委会副主任张立梅,省、市检察机关的有关部门领导,县检察院党组书记、检察长朱全胜,县税务局党委书记、局长殷武和县工商联主席张志山等。县检察院党组副书记、副检察长李兆龙主持公开训诫会。 公开训诫会上,来安县人民检察院办案人员介绍了犯罪嫌疑单位、犯罪嫌疑人基本情况、犯罪事实、案件审查情况和处理结果。本案中,犯罪嫌疑单位安徽某公司及其涉案人员,在明知没有真实货物交易的情况下, 为了让其公司少缴税款,在2015年至2018年期间,采用虚假资金走账和支付开票费的方式,从外地犯罪单位等多家公司虚开增值税专用发票,涉税数额共115万余元,数额较大。在本案办理中,来安县人民检察院严格按照涉民企案件办案流程的规定,对犯罪嫌疑人均采取非羁押强制措施,确保企业经营活动正常进行,同时对该企业有无固定经营场所、企业员工、经营业务及纳税情况进行了“三有”实体审查,并通过召开检察官联席会议、公开听证会和检委会“三会”程序进行讨论研究,最终作出处理决定:依法对涉案的两名犯罪嫌疑人提起公诉,并向人民法院提出适用缓刑的量刑意见,对另一名犯罪嫌疑人作出相对不起诉处理决定。 县税务局党委委员、副局长孙守贵以授课形式,宣讲了虚开增值税专用发票有关法律规定,明晰严重后果,告诫涉案单位和涉案人员要汲取教训,警钟长鸣,守法经营,并警示参加公开训诫会的其他民营企业代表要以案为戒,知敬畏、守底线,做到知法懂法、诚信经营。 被训诫企业法定代表人对训诫会的意见全部接受,现场述说了其因不懂税法、抱有侥幸心理而付出的惨痛代价,表示已受到严厉教训,将痛定思痛,深刻反思,坚决整改,同时希望其他企业代表们以此为戒,不以身试法重蹈覆辙。 参与旁听的其他企业代表纷纷发表感想,认为此次公开训诫会开得必要、开得及时、开得有效,给他们狠狠地敲响了一记警钟,表示将以案为鉴,时刻警醒,不断加强法律法规学习,增强守法意识,始终坚持做到诚实经营、依法纳税。 公开训诫会主持人会上表示,今后来安县人民检察院将继续立足检察职能,高度重视和支持民营企业发展,坚持罪责刑相适应原则,从有利于民营企业发展出发严格适用法律,真正让民企安心经营、放心投资、专心创业,保障民营企业合法权益,真正做到司法为民,让法治成为最好的营商环境,为来安民营经济高质量发展提供更强司法保障和更优法律服务。 “只有企业真正依法合规经营,检察机关的从宽处理才有意义!” 编者按法治是最好的营商环境。企业合规制度建设,对企业既是严管,也是厚爱。如何发挥检察职能助推企业合规也是许多代表、委员关心关注的议题。2020年3月以来,最高检先后部署两期企业合规改革试点工作,在办理涉企刑事案件过程中,围绕推进企业合规建设做了一些探索实践,受到相关企业欢迎。今天撷取部分试点检察院的经验做法、办案故事,同时倾听关注企业合规建设的代表委员的声音。 深圳: 用公开听证检验合规建设成果 经过数月整改,涉案企业是否做到合法合规经营?是否通过建章立制、堵塞漏洞进一步预防犯罪的发生?……7月2日,广东省深圳市检察院召开企业合规建设验收公开听证会,对办理的首宗企业合规建设案件进行公开听证。10名深圳市人大代表应邀旁听。 办案: 督促涉案公司“改过自新” “检察机关既要支持企业经营发展,又要有效防范违法犯罪,探索涉案企业合规建设,就是要促进严管制度化,不让厚爱被滥用。”听证会主持人、深圳市检察院第二检察部检察官余宏文开宗明义。 2020年初,按照最高检部署,深圳市南山区检察院、宝安区检察院首批试点探索企业合规改革,成效显著。2021年,试点范围扩至全市检察机关,与完善附条件不起诉适用范围改革统筹推进。以企业合规为主题的听证会,在深圳尚属首次。 这是一宗快递公司协助跨境电商采用“刷单”(如盗用他人身份信息订购境外货物)方式走私货物偷逃税款的案件。“由于市场竞争激烈,部分快递企业存在帮助跨境电商走私现象,有些地方对此处罚较轻,从业人员存在侥幸心理。”办案检察官杨贤洁介绍。 “只有企业真正依法合规经营,检察机关的从宽处理才有意义!”为此,深圳市检察院第二检察部主任刘山泉带领负责合规小组工作的检察官余宏文、承办检察官杨贤洁,积极和海关缉私部门沟通,深入了解自贸区对跨境电商的管理,仔细研讨对物流企业进行合规建设的可行性。 那段时间里,检察官忙碌而充实:约谈2家单位的深圳总公司,全面了解快递公司的行政架构、管理制度、运行方式等;约谈企业管理层听取意见,尊重涉罪企业开展合规建设的自愿性;实地考察快递公司主管部门的营业点,向企业介绍涉案情况及主要风险点,宣讲合规政策,明确合规的对象不只是涉案的快递公司,主管部门也要整改…… 今年4月,深圳市检察院向2家物流企业发出检察建议:“……上述行为暴露企业在对加盟快递公司的管理约束、商品监管和相关法律法规知识的掌握等方面存在不足,企业合规体系需要完善……” 2家物流企业高度重视,积极配合,进行整改。听证会上,快递公司负责人、犯罪嫌疑人当场悔过:“感谢检察机关给我们宽大处理的机会,让我和公司一并改过自新,合规经营……” 听证:专业人士“犀利”提问 如何评估涉案企业的整改效果?6月3日,最高检、司法部、国家税务总局等9部门共同出台《关于建立涉案企业合规第三方监督评估机制的指导意见(试行)》。据此,深圳市检察院将建立涉案企业合规第三方监督评估机制和公开听证相结合,邀请来自海关缉私局、邮电管理局、快递行业协会、海关保税物流部门以及律师事务所的5位专业人士担任听证员。 2家涉案物流企业代表详细汇报整改情况:货物揽收时使用巴枪当场扫描、使用GPS监控车辆运行轨迹、车辆封签后拍照上传至微信群、开展法律知识培训……一项项措施、一张张照片,展现出企业整改的诚意和行动。 “请说明一下,你们具体在哪些方面提高加盟公司的门槛条件?” “你们的整改措施有没有形成相应加盟公司的管理制度?” 听证员们连珠炮似的提问,2家企业代表一一作答。 随后,听证员们分别发表听证意见,对企业深刻汲取教训、积极开展整改的态度予以肯定,并指出整改中存在的不足,提出专业意见。 |
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