青海省财政厅2017年度会计监督检查情况公告[第1号]

青海省财政厅2017年度会计监督检查情况公告[第1号]

　　根据财政部《关于组织地方财政部门开展2017年度会计监督检查工作的通知》(财监〔2017〕6号)的部署和要求，2017年我厅组织全省各级财政部门开展了会计监督检查工作。现将检查情况予以公告。

　　附件：青海省财政厅2017年度会计监督检查情况

青海省财政厅

2017年2月5日

　　附件：

青海省财政厅2017年度会计监督检查情况

　　根据财政部统一部署和安排，依据《中华人民共和国会计法》、《预算法》等法律法规和制度规定，省财政厅组织各级财政部门开展2017年度会计监督检查工作。全省共检查行政、企事业单位899户，其中：行政事业单位863户，国有及国有控股企业3户，其他单位24户。查出有违法违规问题的99户，占11%。共查出违规违纪资金50336.97万元，应收缴财政28323.34万元，已收缴24442.58万元，并对2名责任人给予了免职处分。

　　一、省本级：

　　2017年，省财政厅本级共抽调(聘用)20名专业人员组成6个检查组，重点围绕行政事业单位部门预算执行、财务收支核算、国有资产管理、财政存量资金及会计基础管理等情况和企业财务核算、纳税申报及财政专项资金使用情况等内容，分别对省委统战部、省水利厅、省经济和信息化委、省国土资源厅、省教育厅、省民宗委、省旅游局、省粮食局、省安监局、省住房公积金管理中心、省供销联社、省福利彩票发行中心12家行政事业单位，青海省西海煤炭开发有限公司、格尔木亿林枸杞科技公司2家企业和青海慧算账财税事务有限公司1家代理记账公司实施了重点检查，并对4家二级省级预算单位进行了延伸检查。共查出违法违规问题资金30737.61万元，应收缴财政14656.95万元。截至2017年12月底，已收缴财政11435.39万元。

　　总体来看，被检查单位能够按照《会计法》、《预算法》的规定，规范设置会计机构，实行财会人员持证上岗和会计、出纳岗位分设，并按规定设置会计账簿；严格按照有关会计制度、部门预算安排和收支管理规定核算收支，并建立健全了部门单位内部财务管理制度，保证了机关运转和各项事业发展。但通过检查也发现了部分行政、企业事业单位在预算管理、财务收支管理、资产管理和会计核算管理等方面存在的突出问题。

　　主要问题：一是在预算执行方面。个别单位存在应缴财政非税收入、存量资金未按规定上缴国库，部门决算账表不一致，虚增资产负债等问题；二是在财务收支核算方面。部分单位存在应记收入未记收入，将项目资金结转结余转入“其他往来”科目和“三公经费”超标等问题。三是资产管理方面。个别单位存在未报经财政批准擅自处置国有资产，购置固定资产未按规定履行政府采购程序，或未及时登记固定资产账簿等问题。四是会计基础管理方面。部分单位存在公务消费未按规定使用公务卡结算，会计凭证附件资料不全、审批手续不完整，跨期报账及会计账务处理不规范等问题。

　　对上述存在的问题，依据有关法律法规规定，分别作出收缴截留(滞留)财政非税收入、两年以上存量资金，清缴税款、调整或补记账务，限期整改并规范管理等处理。目前，多数单位已按要求进行了整改。

　　二、市、州级：

　　西宁市财政局

　　2017年，西宁市及所属各区县财政局共投入检查力量74人，检查行政、企事业单位及代记账公司共142户，发现有问题的25户，查出违规资金7915.61万元，给予处罚1户，处以罚款1.5万元。

　　海东市财政局

　　2017年，海东市及所属各区县财政局共组织82人次，检查行政、企事业单位166户，发现有问题的12户，查出违规资金5579.81万元，其中：追缴财政5560.62万元。处理处罚7户。

　　海西州财政局

　　2017年，海西州及所属各县、市、行委财政局共组织检查人员28人次，检查行政事业单位106户，处理处罚单位12户，查出并追缴财政违规资金4650.4万元。

　　海南州财政局

　　2017年，海南州及所属各县财政局共投入检查力量30人，检查行政事业单位144户，查出违规资金21.8万元。

　　海北州财政局

　　2017年，海北州及所属各县财政局共投入检查力量40人，检查行政、企事业单位101户，发现有问题的19户，查出违规资金558.91万元，处理处罚15户，追缴财政违规资金55.77万元，对涉及严重违规问题企业2名负责人给予免职处分。

　　黄南州财政局

　　2017年，黄南州及所属各县财政局共组织检查人员22人，检查行政事业单位84户，发现有问题的13户，主要是会计基础管理不规范等问题。

　　玉树州财政局

　　2017年，玉树州及所属各县财政局共组织检查人员16人，检查行政事业单位65户，对一些单位财务管理方面存在的问题进行了整改。

　　果洛州财政局

　　2017年，果洛州及所属各县财政局共组织检查人员38人，检查行政事业单位72户，发现有问题的14户，查出违规资金873.36万元，处罚1户。